2023年培训机构出纳岗位职责描述
培训机构出纳岗位职责描述共1
出纳岗位职责
一、基本原则
为加强对公司的财务管理,特制定本制度。
1、出纳人员要认真履行职责,根据《会计法》等法律法规的规定,真实、准确、完整、及时地登记和反映公司的收支状况。
2、出纳人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则,做到凭证要素齐全、帐目清楚,资金日清月结。
二、收支管理
1、办理现金收付和银行结算业务
每笔支付业务必须经过总经理审签、确定原始凭证按要求整理(业务真实、报销及时、填写完整、计算准确;事由,经办人,证明或验收人签字手续齐全;票据按要求分类、平整牢固粘贴),出纳人员才能办理款项的支付。
出纳人员在收付款后,必须在原始凭证、记帐凭证上加盖 “现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章,以表示原始凭证上所列款项收到或已经支付,以防止重收或重付。
不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金,严格控制签发空白支票。如因特殊情况,确须签发不填注金额的转帐支票时,必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。
2、登记现金和银行存款日记帐
出纳人员必须根据已办理完毕的收付款凭证,及时逐笔顺序编码、登记现金和银行存款日记帐,并在记帐凭证上签章,作为已经记帐的依据。必须每日结出现金和银行存款日记帐余额,要做到帐证相符、帐实相符。
月末后5日内出纳人员要将《收付款凭证》、《现金日记帐》、《银行存款日记帐》、《银行对账单》完整、及时地移交给会计作账务处理。银行存款日记帐余额与银行对账单余额不一致时,对于未达帐项,要及时提出查询,编制“银行余额调节表”。
三、票证及印章、K宝管理
对转帐支票、现金支票、缴款单、收款收据等重要凭证,财务部门要统一购置,按照数量、种类造册登记。重要凭证领用必须按以下规定执行,用完后的存根要及时归档。
1、支票及印章、K宝管理
(1)支票的购买、签发均由出纳人员管理,出纳人员应建立“支票使用登记簿”,按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。要确保资金安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。
(2)妥善保管印章、K宝,严格按规定用途使用(支票上使用的印鉴共2枚,其中个人印章由出纳员保管,财务专用章由财务主管保管,会计人员对支票的签发要实行复核;操作员、复核员、主管人员K宝要分开保管)。
(3)出纳人员在填写支票时,要按照银行的有关规定执行,不准签发空头支票,不准签发远期支票,不准出租或出借支票。
(4)作废的支票,出纳人员要在支票及存根上盖“作废”章,并在“支票使用登记簿”上注明“作废”,并将该支票存档备查。
(5)业务人员领用支票时,领用人须填写支票申领单,经总经理批准,领用人在“支票使用登记簿”上及支票存根上签字后,方可领用。出纳人员应在领出支票之日起七天内跟踪督促支票的结算。
2、收款收据管理
收款收据是公司与员工、外单位发生款项往来关系的重要原始凭据,财务部门购进印制的收款收据要统一登记台账,出纳人员在领用空白收款收据时,要按印刷号码的先后顺序,注明本数及号码数,在使用登记簿上签字。
出纳人员收款,必须使用财务部指定认可并登记台账的《收款收据》。每笔收款业务发生时,出纳人员必须开具收款收据,并将收款收据记账联及时编制记帐凭证,以便记帐。
四、其他
1、出纳人员要按照统计、税务等部门的要求及时准确地报送财务报表及相关资料,办理工商、组织机构代码证、贷款卡年检;要定期向总经理上报内部统计表。
现金支票的用途2、及时做好合同的归档工作。
股东签字盖章:
年月日
培训机构出纳岗位职责描述共2
总经理岗位职责描述:
岗位名称:总经理
直接上级:董事长
直接下级:副总经理
职责说明:制定公司中长期发展目标,建立公司组织构架,决定人事任免。制定年度工作计划。授权各部门管理职责权限,批准各项管理制度,确保公司各项经营利润指标完成,全权向公司董事会负责。
版权声明:本站内容均来自互联网,仅供演示用,请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198,我们将在24小时内删除。
发表评论