资产采购管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强公司各类采购的计划管理，规范采购流程，在降低办公成本的同时，提高资产使用效率，保证公司经营活动所需物资的正常供应，根据国家有关法律法规及《企业会计准则》、《集团公司固定资产管理办法》、《固定资产管理办法》，并结合本公司实际制定本办法。
第二条 适用范围
本办法适用于公司对外采购的与生产经营有关的经营性固定资产、材料及非经营性固定资产、办公用品、低值易耗品及办公耗材。
第一章 办公用品、低值易耗品及办公耗材的采购
第三条 每季度根据公司实际需要，由公司综合管理部、各分子公司编制办公用品、低值易耗品的采购计划，并填写《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购计划表》，资产经营部进
行市场询价后根据公司财务预算，将相关信息反馈至各申报单位，由各申报单位根据实际填写《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购申请单》进入审批程序。办公用品、低值易耗品审批过程中2000元以上办公用品及低值易耗品采购审批至董事长；1000-2000元办公用品及低值易耗品采购审批至总经理；1000元以下办公用品及低值易耗品采购由分管领导审核。低值易耗品管理办法
第四条 资产经营部根据《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购申请单》进行审核汇总，并根据申请项目进行采购。
第五条 办公耗材使用部门根据实际需求填写《XX XX公司耗材采购申请单》，报资产经营部进行市场询价后，申请采购部门根据申请项目进入审批流程，办公耗材采购审批至分管领导。
第六条 公司其他部门急需购买的或其他特殊办公用品、低值易耗品、办公耗材需经资产经营部同意，特殊情况可由申购部门进行市场比对（不少于三方）后经资产经营部审核后择优自行购买，并根据公司采购流程进行审批后与提供的购和物品清单一同交资产经营部补办入库手续。（所有办公用品、低值易耗品、办公耗材发票和物品清单由资产经营部签字确
认，未经资产经营部签字确认的发票拒不报销或冲账）。
第七条 资产经营部对申购物资的购置原因、拟购入时间及数量进行审核后根据领导审批意见进行采购。
第八条 办公用品、低值易耗品及办公耗材的购置应坚持市场多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。
第九条 采购人员在进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；根据供货商的报价以及品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
第十条 验收。资产经营部接到供应商发来的办公用品、低值易耗品及办公耗材后，通知综合管理部管理员或耗材申购部门进行验收或安装，核对品名、数量、商品质量、检查办公耗材安装后办公设备的运转情况等。
第十一条 移交。办公用品、低值易耗品验收合格后，移交综合管理部，并做好办公用品、低值易耗品台账出入库手续。综合管理部管理员应建立办公用品、低值易耗品领用登记表，登
记其入库、出库、领用和结存情况。综合管理部负责对所有办公用品、低值易耗品的库存管理，并定期盘点清查，建立登记簿备查。
第十二条 结算付账。资产经营部根据《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购申请单》或《XX XX公司耗材采购申请单》及出入库单、购进发票和税控清单交与财务部进行审核，并办理结算手续。
第三章 固定资产的采购
第十三条 固定资产的新增购置严格按照《集团公司固定资产管理办法》、《固定资产管理办法》办理，杜绝计划外购置固定资产，具体的固定资产采购严格按照《资产采购管理办法》执行。
（一）新增固定资产必须履行交接验收程序，确保帐、卡、物（即：固定资产账务、实物、固定资产标签）一致，财务部、综合管理部、资产经营部核实资产信息与使用人实物资产一致。
（二）基本建设和更新改造工程，应按规定及时组织进行项目竣工验收、编制竣工决算报告
、办理固定资产移交手续。财务部根据批准的竣工决算报告及时转增固定资产。
第十四条 对于现有固定资产折旧年限已到需新增的，应审核其相应的购置时间和实际折旧年限。每年度根据公司实际需要，综合管理部编制固定资产年度采购计划，并填写《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》，经公司领导审核批准后，报资产经营部汇总。
第十五条 资产经营部对上报的《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》中申购资产的购置原因、拟购入时间及数量进行审核，并报财务部批准备案。
第十六条 财务部审核下一年度的固定资产采购计划后，经财务部负责人签字确认，提交公司总经理办公会审议，形成正式的下一年度《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》，并由财务部归档保存。若属计划外采购，还需递交“计划外固定资产购置说明”，对计划外购置的原因进行详细说明。
第十七条 资产经营部后根据公司领导审批意见进行采购。
第十八条 新购置（含零星购置）固定资产，申请采购部门向资产经营部提出采购申请，资产经营部与综合管理部进行沟通，看是否有可调剂的闲置资产先在本单位内部组织调剂，并办
理有关资产调拨、调账手续，若无可调剂闲置资产，由申购单位填写《固定资产采购申请表》，报资产经营部和综合管理部进行市场询价后，申请采购部门根据申请项目进入审批流程，固定资产采购审批至董事长。
第十九条 资产经营部、综合管理部根据签报和发票等进行验收入库，并填写《固定资产验收入库单》；由资产经营部粘贴《固定资产标签》，连同有关批准文件、合同、协议、发票单证等，报送财务部办理固定资产入账手续；需要安装的固定资产，安装完成后转增固定资产。
第二十条 固定资产出库时经资产使用人、所在部门及综合管理部检查办公设备安装后运转等情况正常后，填写《固定资产领用出库单》并签字确认、存档作为日常核对实物依据。
第二十一条 采购
一、采购人员根据批准的《固定资产采购申请表》进行采购，根据申请受理时间，对采购申请单连续编号。
二、采购过程中应注意以下几点：
（1）公司必须严格按照资本性支出管理，非经营性支出和经营性支出要严格控制和明确划分，要按要求进行上报备案、上报审批等流程。
（2）固定资产购置应坚持市场调研、多方市场询价（不少于三方）的原则，保证资产购置的合理性。
（3）非投资基本项目的固定资产支出5万元以上，必须上报集团公司审批。
版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。
发表评论