【导语】“2017年中级银⾏从业资格考试《个⼈理财》章节题及答案汇总”供考⽣参考。更多中级银⾏从业资格考试模拟试题等信息请访问银⾏从业资格考试频道。
第四章退休养⽼规划
材料题根据下⾯资料，回答1-1题
2016年10⽉，吴先⽣年满60岁，从某国企退休。吴先⽣拥有35年的⼯龄，退休前每⽉收⼊为6000元，当地社会平均收⼊为2000元，退休时国家基本养⽼⾦个⼈账户积累总额54000元，过渡性养⽼⾦政策为⼯龄X5元。吴先⽣参加了企业养⽼⾦计划，供款15年，个⼈供款是个⼈当期收⼊的5%，企业实⾏对等缴费，理财投资回报率为4%。吴先⽣退休后第⼀年⽣活成本5万元，退休后预期寿命为18年。根据以上材料回答(1)～(7)题。
1[不定项选择题] 吴先⽣每⽉可以从国家基本养⽼保险制度领取基础养⽼⾦( )元。
A.400
B.600
C.800
D.500
什么是丁克族 参考答案：A
参考解析：基础养⽼⾦⽀付的⽉标准为地⽅[省、⾃治区、直辖市或地(市)]上年度职⼯⽉平均⼯资的20%。吴先⽣每⽉领取的基础养⽼⾦为2000X20%=400(元)。
材料题根据下⾯资料，回答2-2题
王先⽣今年45岁，是某⼤型国有企业的销售部经理。王先⽣对养⽼保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先⽣开始越来越多地考虑退休以后的⽣活。虽然知道单位给⾃⼰缴纳了养⽼保险⾦，但是王先⽣并不清楚养⽼保险具体是怎么回事，⾃⼰退休后的⽣活有多⼤程度的保障。为此，王先⽣就相关问题向理财师进⾏咨询。
根据以上材料回答(1)-(3)题。
2[不定项选择题] 王先⽣常听⼈说单位为职⼯缴纳了保险⾦，并且每次发⼯资时⼯资条上还列出了扣除包括养⽼保险在内的各种费⽤，但他却不清楚，养⽼保险费是谁缴纳的。理财师告诉他，实际上社会养⽼保险的主要缴付⼈是( )。
A.个⼈
B.中央财政
C.企业和个⼈
D.企业
参考答案：C
参考解析：我国的基本养⽼保险制度实⾏企业和个⼈共同缴费的筹资⽅式。
材料题根据下⾯资料，回答3-3题
联科集团是北京市⼀家发展迅速的⾼科技企业，为了使职⼯更⼤程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职⼯的凝聚⼒和向⼼⼒，⿎励职⼯爱岗敬业，在企业长期⼯作，公司⽼板张总计划制定年⾦计划，但是对于年⾦不是很了解，理财师就相关问题进⾏了解释。
根据以上材料回答(1)～(3)题。
3[不定项选择题] 理财师给张总详细地介绍了企业年⾦的特征，其中不包括( )。查看材料A.开创了中国式养⽼⾦信托制度
B.企业⾃愿
C.国家直接⼲预
D.企业缴费或企业与职⼯共同缴费
参考答案：C
参考解析：企业年⾦的特点有：①由企业⾃愿建⽴，国家不强制建⽴，不直接⼲预;②年⾦的缴费或由企业承担，或由企业
和职⼯共同承担;③企业年⾦基⾦不属于委托⼈等各管理当事⼈的清算财产，是中国式养⽼⾦信托制度的开创者。
材料题根据下⾯资料，回答4-4题
丁克家族是由英⽂“Dink”(即“Double Income No Kids”)翻译⽽来，意指夫妇双⽅都有收⼊，但是不愿意⽣育⼦⼥，不需要为后代留下遗产，经济压⼒⼩，⽣活⽅式⽐较现代。这呈现现代⼈的⼀种⽣活⽅式。上官夫妇就想有这样的⽣活⽅式，他俩还有30年退休，估计退休后会⽣活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基⾦中拿出15万元⽤于⼀年的⽣活⽀出。另外，假设退休后每年还有5
万元的收⼊(为⽅便计算，假设收⼊出现在年初)。⽬前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养⽼的基⾦，上官夫妇准备采取“定期定投”的⽅式建⽴退休养⽼基⾦，同时构建了每年增长7%的投资组合。
根据以上材料回答(1)-(5)题。
4[不定项选择题] 将退休后的⽀出折现⾄刚退休时其价值应该为( )元。查看材料A.1614107
B.1870040
C.1784037
D.2999093
参考答案：B
参考解析：将退休后的⽀出折现⾄刚退休时其价值为：15+15÷(1+7%)+…+15÷(1+7%)24=187.004(万元)。
材料题根据下⾯资料，回答5-5题
王⼥⼠夫妇今年均为35岁，两⼈打算55岁退休，预计⽣活⾄85岁，王⼥⼠夫妇预计在55岁时的年⽀出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王⼥⼠家庭的投资收益率为8%，退休后，王⼥⼠家庭的投资收益率为3%。
根据以上材料回答(1)～(5)题。
5[不定项选择题] 综合考虑通货膨胀率与投资收益率，王⼥⼠夫妇56岁的年⽀出在55岁时的现值为( )元。
A.110000
B.100000
C.135291
D.139271
参考答案：B
参考解析：该笔⽀出的现值=100000 X(1+3%)/(1+3%)=100000(元)。
材料题根据下⾯资料，回答6-6题
⽯先⽣今年48岁，每⽉税后⼯资为4500元，他妻⼦⾼⼥⼠43岁，每⽉税后⼯资为3000元，他们有⼀个孩⼦⼩⽯，今年16岁，2年后就要上⼤学。他们⽬前居住的三居室的房⼦市价为56万元，⼆⼈为孩⼦⼤学学习⽣活费已经积累了15万元的教育基⾦，另外家⾥还有20万元的存款。⽬前⼤学四年的学费共计5万元，另外⽣活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果⽯先⽣的基⾦投资收益率为4%。⼆⼈的存款年收益率为2.5%，⽬前不算孩⼦，⼆⼈每⽉⽣活费为3000元，通货膨胀率为每年3%，假设考虑退休，⽯先⽣夫妇预计寿命都为85岁，⽯先⽣60岁退休，⾼⼥⼠55岁退休，⼆⼈退休后⽆其他收⼊来源，届时的基⾦收益率调整为每年3%。
根据以上材料回答(1)～(5)题。
6[不定项选择题] 如果⼩⽯从读⼤学开始，⽯先⽣将教育和⽣活的费⽤全部准备好，此后⼩⽯完全独⽴，则⽯先⽣需要为⼩⽯在今年准备( )元的教育⾦。
A.55125
B.84872
C.139997
D.129435
参考解析：两年后所需的学费和⽣活费=5 X(1+5%)2+8X(1+3%)2=14(万元)；以4%的基⾦投资收益率为折现率，则今年应准备14/(1+4%)2=12.9435(万元)。
材料题根据下⾯资料，回答7-7题
上官夫妇⽬前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第⼀年的⽣活费⽤为8万元(退休后每年初从退休⾦中取出当年的⽣活费⽤)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的⽣活费⽤预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可⽣存25年，现在拟⽤20万元作为退休基⾦的启动资⾦，并计划开始每年年末投⼊⼀笔固定的资⾦进⾏退休基⾦的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。
根据以上材料回答(1)～(10)题。
7[不定项选择题] 上官夫妇的退休资⾦需求折现⾄退休时约为( )万元。
A.225
B.234
C.200
D.216
参考答案：C
参考解析：由于上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同(均为4%)，并且夫妇俩预计退休后还可⽣存25年，故退休资⾦需求折现⾄退休时约为8X25=200(万元)。
材料题根据下⾯资料，回答8-8题
杨先⽣今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年⽣活费需要10万元，杨先⽣预计可以活到80岁。为了维持退休后的⽣活，杨先⽣年初拿出10万元储蓄作为退休基⾦的启动资⾦，并打算每年年末投⼊⼀笔固定的资⾦。杨先⽣在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。
根据以上材料回答(1)-(10)题。
8[不定项选择题] 杨先⽣退休后的余年为( )年。
A.19
B.20
C.21
D.22
参考答案：B
参考解析：杨先⽣60岁退休，预计可以活到80岁，杨先⽣退休后的余年=80-60=20(年)。
材料题根据下⾯资料，回答9-9题
李先⽣今年35岁，是某⼤学⼀名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持⽣活⽔平不变，李先⽣决定请理财师为其进⾏退休规划。综合考虑各种因素，李先⽣的退休规划要求如下：①预计李先⽣退休后每年需要⽣活费11.5万元;②按照经验寿命依据和李先⽣具体情况综合推算，预计李先⽣可以活到82岁;③李先⽣准备拿出20万元作为退休储备⾦的启动资⾦;④采⽤定期定额投资⽅式;⑤退休前投资的期望收益率为6.5%;⑥退休后投资的期望收益率为4.5%。
根据以上材料回答(1)-(9)题。
9[不定项选择题] 初步测算李先⽣从现在到退休，还需要⼯作( )年。
A.29
B.30
C.31
D.32
参考解析：李先⽣今年35岁，计划65岁退休，李先⽣还需要⼯作30年(=65-35)。
材料题根据下⾯资料，回答10-10题
张先⽣夫妇今年均已40岁，家⾥存款在50万元左右。他和妻⼦两个⼈每⽉收⼊⼤约1万元，⽉花费近4000元。张先⽣和妻⼦计划在10年后退休，假设他们退休后再⽣存30年，且他们每年花费18万元(注：这笔钱在每年年初拿出)，减掉基本养⽼保险和保险公司给予的保险⾦3万元，每年还需要15万元。假设张先⽣在退休前后的投资收益率均为5%。
根据以上材料回答(1)～(8)题。
10[不定项选择题] 根据题意可以推测出张先⽣在( )岁时退休。
A.60
B.85
C.50
D.80
参考答案：C
参考解析：张先⽣今年40岁，计划在10年后退休，所以应是在50岁时退休。
材料题根据下⾯资料，回答11-11题
马先⽣今年40岁，打算60岁退休，预计他可以活到85岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年⽣活费⼤约需要15万元(岁初从退休基⾦中提取)。马先⽣拿出15万元储蓄作为退休基⾦的启动资⾦(40岁初)，并打算以后每年年末投⼊⼀笔固定的资⾦。马先⽣在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。
根据以上材料回答(1)～(6)题。
11[不定项选择题] 马先⽣退休后余年为( )年。查看材料A.24
B.25
C.26
D.27
参考答案：B
参考解析：根据题意，马先⽣打算60岁退休，预计可以活到85岁，故其退休后余年为25年。
材料题根据下⾯资料，回答12-12题
杨⼥⼠于年初跳槽到⼀家跨国公司。该跨国公司为外企，杨⼥⼠认为在外企⼯作有很多
不确定的因素，以后的⽣活也可能会很不稳定。所以杨⼥⼠开始考虑是否从现在开始规划⾃⼰的退休养⽼⽣活⽐较好。
根据以上材料回答(1)～(2)题。
12[不定项选择题] 理财师建议杨⼥⼠现在就开始为⾃⼰的退休养⽼进⾏投资，因为现在投资负担相对更轻。为此他特地为杨⼥⼠算了⼀笔账：⽬前杨⼥⼠25岁，如果她在25岁到30岁之间每年拿出2500元⽤于以后的退休养⽼，假设投资收益率为12%，并且在31岁到65岁之间不进⾏额外投资，则从25岁到30岁6年之间的投资额在65岁时(岁末)可以增值到( )元。
A.1071199
B.1124000
C.1263872
D.1186101
参考答案：A
参考解析：根据题意，在25岁到30岁之间每年拿出2500元⽤于以后的退休养⽼，假设投资收益率为12%，则
N=6，I/YR=12，PMT=-2500，利⽤财务计算器可得FV≈20288(元)。在31岁到65岁之间不进⾏额外投资，由
N=35，I/YR=12，PV=-20288，利⽤财务计算器可得65岁岁末的时候投资额可以增值到FV≈1071199(元)。
材料题根据下⾯资料，回答13-13题
王先⽣夫妇今年都刚过40岁，年收⼊20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第⼀年⽣活费为10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的⽣活费⽤估计会以每年3%的速度增长。预计两⼈寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基⾦的启动资⾦。夫妻俩均享受国家基本养⽼保险，退休后夫妻俩每年能拿到⼤约4万元退休⾦。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为3%。
根据以上材料回答(1)～(4)题。
13[不定项选择题] 王先⽣夫妇在退休时需要准备( )万元退休养⽼基⾦。
A.120
B.180
C.200
D.250
参考答案：A
参考解析：王先⽣夫妇需要准备的退休养⽼基⾦=(10-4)X20=120(万元)。
材料题根据下⾯资料，回答14-14题
⽼王今年52岁，某公司中层管理⼈员，⽉税后收⼊8000元，离异，与⼉⼦⼩王共同⽣活，⼩王⼤专毕业，现为某超市财务⼈员，⽉税后收⼊3000元，他们⽬前居住的两居室市价为90万元。⽼王⽬前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每⽉⽣活费5000元，假设⽼王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，⽬前的储蓄包括⼀些基⾦证券，退休前整体收益率为5%，退休后全部转化为存款，年收益率为3%。
根据以上材料回答(1)～(5)题。
14[不定项选择题] ⽼王退休时的退休基⾦缺⼝为( )元。
A.170545
B.167909
C.613527
D.296956
参考答案：B
参考解析：⽼王退休后的基⾦总需求：PMT=5000，N=300，I/Y，=3/12，FV=0，PV=-1054382.27；储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，I/Y=5，PV=600000，FV=-886473.27。则⽼王的退休基⾦缺⼝为1054382.27-886473.27=167909(元)。
材料题根据下⾯资料，回答15-15题
王先⽣今年30岁，在⼀家⼤公司⼯作，该公司效益较好，于今年成⽴了企业年⾦理事会，开始企业年⾦计划，要分别委托⼀家公司作为投资管理⼈，⼀家商业银⾏作为托管⼈和账户管理⼈。
根据以上材料回答(1)～(5)题。
15[不定项选择题] 关于企业年⾦的说法正确的是( )。
A.只有国有企业才能建⽴企业年⾦计划
B.王先⽣若参加了年⾦计划，在随后的⼯作期间内，可以随时将账户中的钱取出
C.个⼈缴费和企业缴费均可全额在税前列⽀
D.王先⽣若调动⼯作，新单位也有企业年⾦计划，王先⽣可将原年⾦账户资产转移⾄新的账户
参考答案：D
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