出口退税流程
2009-04-12 08:33
1.月初收齐上月出口报单和发票，录入“生产企业出口退税申报系统 2.一般退税要具备：A.出口大于进口 B.收齐退税联，不然就是留抵，不过好像各地有所不同。 现在最新的为7.0版了,有最新的海关编码及退税率库,系统的操作不复杂,主要是各种报关单的录入,总表也是系统自动产生的,大概注意事项如下: 1.进料加工方式要在开始时录入加工手册 2.进口及出口报关单录入:注意直接出口和间接出口(或叫深加工结转)是分开的录入的. 3.到国税局进行预申报,看录入的数据有没有问题,如果有,反馈回来错误信息要处理 4.录入增值税纳税申报表数据,这里只要录入销项税,进项税,进项税转出和留抵税就可,其他的自动产生 4.汇总表产生,数据是自动产生的,不用手动加入. 5.打印报表:主要有当月出口报表明细,当月进口报表明细,间接出口明细海南岛风景图片,收齐退税联明细等,都要三份的,另外就是汇总表要7份. 6.闰年和平年每月15名牌家纺号前交国税局就OK了,以上只是大概的过程 一，核销和退税申报所需资料： 收汇核销所需资料： 1， 核销单 2， 报关单(出口收汇专用联)，前提已以电子口岸关单 3， 银行结汇水单（如果是进料加工国内结转则涉及到水单编号的申报） 4， 出口收汇核销表(一式两份) 退税申报所需资料： 1， 核销单(退税专用联) 2， 报关单(退税专用联)，前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3， 进项发票(已认证) 4， 出口合同 以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订 另外所需三表一盘： 1， 出口退税汇总表(一份) 2， 出口退税出口明细表(三份) 3， 出口退税进货明细表(三份) 4， 转为正式申报后生成的资料导入U盘 二，出口的大概流程 1， 申领核销单 2， 核销单网上进行口岸备案，做报关资料(箱单，发票，报关委托书，报关单，核销单等给货代，以便报关2020年打春时间到几点) 3， 拖箱，工厂装柜(在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜) 4， 起运 5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作 6， 单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作(也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择) 7， 时尚女装品牌核销 8， 退税 三，出口退税的时间和单证之间的联系 一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇(出具水单)---核销----退税 但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说： 1如何用酸奶机做酸奶， 不能及时收汇 这里面有多种操作方法，大概说一下， 一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借， 二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的 要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的 时间关系： 1退税申报期：90天 2核销期：180天 3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证 四，单证备案 退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下： 1单证备案明细表 2提单 3托单 4场站收据 5购货合同 有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单复印件，出口明细表 然后外加封皮装订，放司备查 |
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