免抵退流程
免，抵，退操作流程
1、系统名称：生产企业出口退税申报系统9.0版类似佣兵天下的小说
1）管理员用户名:sa(不需要输密码）
2）确认当期所属期：例:5月需做3月免抵退申报（填201103）
3）需改汇率：系统维护—代码维护—币别码（把当期有需要的币种汇率更改）重入系统
2）操作员用户名
第二步：免抵退明细数据采集
1，进料加工手册登记录入（每一次有新签的合同出来都必须跟报关员拿纸质的手册去国税专管员那里备案）
操作步骤:(1)增加
(2)所属期：自动生成(属当期)
(3)序号：四位流水号(如0001)
(4)进料登记号注册号:C+所属期)(如:C+201003)
(5)原币代码：合同登记的币别(LFB目前只有USD出口币别，因此此栏填USD
(6)计划进口总值：可忽略不输
(6)计划出口总值：可忽略不输
(7)计划分配率：可忽略不输
(8)复出口商品代码：6506100090（其它安全帽）
(9)手册有效期：当前所属期的最后一天(如20111031)
2，进口料件明细申报录入
根据进口货物报关单录入(直接进口和转厂进口一起录入)
操作步骤:(1)增加
(2)所属期:(四位年份+月份，例:201103)
(3)序号：四位流水号(如0001)
(4)进料登记号注册号:C+所属期(如:C+201103)
(5)进料报关单号：报关单号码后18位+3位流水号(如报关单18位数+001）
(6)进口商品代码：进口报关单上的商品编码
(7)：进口数量：进口报关单上的数量
(8)原币代码：进口报关单上的币制
(9)原币到岸价：进口报关单上的总价
(10)原币汇率：当期所属期的汇率
(11)人民币到岸价：自动生成
(12)保存
4，出口货物明细录入(根据直接出口货物报关单录入)(贸易方式为进料对口)注(因一个月很难收齐黄单(出口退税联)所以一般用出口白单来做)
操作步骤:(1)增加
(2)所属期：自动生成
(3)序号：四位流水号(如0001)
(4)记售日期：当前所属期的最后一天（如：20111031）
(5)进料登记注册号:C+所属期(例:C+201103)
(6)出口报关单号：报关单18位数+3位流水號(001)
(6)出口日期：报关单的出口日期(***注：此出口日期是指出口退税联上面的出口日期，非申报日期)
(7)外汇核销单号：出口报关单的批准文号
(8)单证不齐标志:（根據國稅預審資料）当國稅沒收到出口退税联时应打"B"，沒收到核销单时应打"H"，当两者都未收齐时打"BH"。国税要求做收齐单证要么出口退税联跟核销单一起收齐，如果只收齐到其中一种单据，就只能打“BH ”。待下月再做前期单证收齐明细表
(9)出口商品代码：出口报关单上的商品编码
(10)出口数量：出口报关单上面的数量
(11)原币代码：出口报关单币制
(12)原币到岸价：出口报关单上的总价
(13)出口发票号
(14)保存
5.进料加工手册核销
操作步骤(1)新增
(1)新增
(2)核销所属期：自动生生成
剑网三门派(3)核销序号：四位流水号（如：0001）
(4)进料登记注册号:C+所属期(例C+200908)
(5)实际进口总值/实际出口总值：自动生成
(6)剩余边角余料：不填
(7)结转料件：如有合同核销情况下(需根据報關員提供的<；核销申请表左下角边角料/副产品/受灾货物情况的数量填写>注：按照合同核銷表左下方的數量*該合同的單價*當期的匯率，所有料件的RMB金額相加為總調減料件金額）
(8)其它调减料件：不填
(9)实际分配率：自动生成
(10)手册有效期：当前所属期的最后一天(例如：所属期为201103则有效期为2011-3-31
(11)保存
第四步：免抵退税预申报
1，数据一致性检查：检查数据是否存在差异（仔细查看系统检查出来的错误，若有人工输错的 则需倒回去更改，
2、在E盘-LFB免抵退-免抵退附件资料-新建文件夹（文件名称格式统一为海关代码+企业名称+所属期+明细如：4403943047 利丰宝 201105 明细
3、生成明细申报表数据：存于“E盘-LFB免抵退-免抵退附件资料-新建文件夹”，用于预申报.压缩该文件夹
4、通过发送免抵退明细给国税专管员预审
第五步：预审核反馈疑点调整
5、收到国税专管员回复邮件后点击下载解压，将国税反馈回来的5个文件（5个文件时间与其它的不一样）读入免抵退系统里面，切记只需要读入国税反馈给我们的5个文件，之前生成预审的明细数据不需要再读入系统里面去。打开免抵退企业申报系统，点击第四步＂反馈信息处理＂税务机关反馈信息读入＂浏览＂选中已解压的文件路径，读入预审数据，点击＂税务机关反馈信息处理＂再点击最后一步“预审疑点反馈情况查询”里面查看一下是否有疑点，如有疑点需要打印出来。
查看反饋信息中是否有需要更改的，有则需先撤銷申報明細，把進料加工手冊核銷步驟撤銷，按照疑點回到明細中更改，再重新核銷進料加工手冊，再生成新的明細。
第二步：免抵退税明细数据采集-收齐出口单证明细录入
查看疑点反饋信息不齊表中有的數據，則不需要收齊，單證收齊表表里有的數據信息不齊表中沒有的，則需收齊
数据全部修改完成后
第二步：免抵退税明细数据采集-进料加工手册核销录入-把之前生成的删掉，重新生成，需核对生成数据中的进出口总额与进出口电子档里的金额是否一致
第六步：生成明细申报数据-数据一致性检查-确定-生成明细申报数据
生成明细申报数据前，需把之前生成的删掉再生成
第七步：打印模拟出具进料免税证明(每一次重新生成明細数据后都要打印
第九步：增值税申报表项目录入
(1)增加
(2)所属期（如201103）
(3)免抵退销售额：填写生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表最后一页的出口销售额（人民币）
需一致
(4)免，抵，退销售累计：自动生成
(5)不得抵扣税额：需根据第十步免抵退汇总数据采集的（纳税表差额）填写
(6)不得抵扣累计：自动生成
(7）销项税额：按增值税申报表的第11栏销项税额填报,
(8)进项税额:<；增值税纳税申报表>第12栏进项税额填报.
(9)进项税转出：需根据第十步免抵退汇总数据采集的（纳税表差额）+所屬期的水電費轉出）
其它的项目则自动生成
(14)保存
第十步：免抵退汇总数据采集
1，免抵退汇总数据录入
操作步骤:
(1)增加
(2)按"enter"键(自动生成）（此份錶不需要用手工輸入任何數字，直接生成保存即可）
（３）与纳税表差额一定不能有数，记录与纳税表差额的数
（4）放弃
第九步 增值税纳税申报表录入-将与纳税表差额数填入不得抵扣税额栏，进项税额转出栏=与纳税表差额+水电转出
第十步：免抵退汇总数据采集
1，免抵退汇总数据录入
操作步骤:
(1)增加
(2)按"enter"键(自动生成）（此份錶不需要用手工輸入任何數字，直接生成保存即可）
（３）保存(增值稅申報表期末留底應與匯總表期末留底數一致。匯總表裡-與納稅表差額行列 不應有差額）
(4)免抵退汇总表附表录入(自动生成)（每年第一季度才需打印附表）
第九步导出
（1）增值税纳税申报表项目录入-打印-报表设置-自动生成-期末留抵税额-导出数据-中文列印标题EXCEL文件-保存到桌面{在免抵退附表(EXCEL)需复制到增值税纳税申报表（申报系统打印）}
（2）生成汇总申报数据(文件名称格式统一为海关代码+企业名称+所属期+汇总(例4403943047+利丰宝+201103+汇总)
第八步
（1）打印申报报表—EXCEL打印—进口料件申报明细表打印—出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细/前期单证收齐）
2、免抵退附表（Excel档）
报表名称:草 白居易
一、申报系统的增值税申报表：复制第九步导出（1）的数据粘贴
二、新总表：
第2栏应税货物销售额：填写当月增值税纳税申报表中的应税货物销售额
第7栏免、抵、退办法出口货物销售额：填写增值税纳税申报表（申报系统打印）中的免抵退销售额
第9栏免税货物销售额：根据免抵退系统里面生成的明细表”间接出口“方式的总金额填写。天龙八部雕纹图样
人际关系学第11栏销项税额：填写增值税纳税申报表（申报系统打印）中的销项税额
第12栏进项税额：填写增值税纳税申报表（申报系统打印）中的进项税额
第13栏上期留抵税额：填写增值税纳税申报表（申报系统打印）中的上期留抵税额
第14栏进项税额转出：填写增值税纳税申报表（申报系统打印）中的进项税额转出
第15栏免抵退货物应退税额：填写增值税纳税申报表（申报系统打印）中的免抵退货物应退税额
应检查新总表中的数据是否与（申报系统打印中的数据一致）
三、专用发票抵扣情况表：
第2栏通过金税工程认证的进项税额：填网上认证结果清单的税额合计
第4栏海关代征的进项税额：如有合同核销，报关员会提供一份进口增值税的专用缴款书，此缴款书需在网上报税软件里比对，比对通过，打印海关缴款书，填海关缴款书的税额
第6栏运输发票：填网上认证结果清单的运输税额合计
第7栏本期进项税额转出：填写增值税纳税申报表（申报系统打印）中的进项税额转出
四、出口收入确认表
根据输入免抵退系统里面的<<；生产企业出口货物明细表-直接出口>>出口销售额那一栏的人民币数填列
五、免税进口料件金额确认表
(根据输入免抵退系统里面的<<；生产企业进口料件明细表>>填列
所有报表装订顺序按沙井国税给的《目录表》的顺序排列
第九步：免抵退正式申报
1，数据一致性检查游戏网名 超拽
2，打印申报表(打印，签名，盖单）
3，生成汇总申报数据存到E盘-电邮申报，点击"确定"后企业录入存放路径，按海关代码+企业简称+所属期+HZ生成汇总数据,（例：4403943047利丰宝201103汇总）
注：生成汇总数据以后若想查看之前输的明细数据或修改明细数据必需先撤销册除已申报的明细或汇总数据才能做修改。
撤销已生成的汇总数据明细数据
注：先返回到第四步里选择"撤销申报数据"若已生成汇总数据则要先撤销汇总
数据再撤销明细数据.方可查看回之前输的数据。
报关单收集
出口方式有一种:(直接出口报关单)
出口-白单：用于免抵退申报(可用复印件，但要盖＂与原件相符章，跟公章
出口收汇核销单：用于做出口收汇核销单核销
出口收汇联：企业留底
(直接出口)报关单：出口退税联(即黄单)，出口白单，出口收汇联，出口收汇核销单出口退税联(即黄单)：用于免抵退申报(注：黄单必须于90天内收齐回来，否则税局将会当超期收齐单证按内销征税，从出口日期开始算起90天)
出口白单：用于免抵退申报(可用复印件，但要盖＂与原件相符章，跟公章)
出口收汇核销单：用于做出口收汇核销单核销(注：出口收汇核销单必须在90天
以内做完核销)超期也会按内销征税
出口收汇联：企业留底
进口报关单:(间接进口，直接进口报关单)
直接进口/间接进口：进口白单，进口付汇联
进口报关单：免，抵，退申报（盖“与原件相符”印章与公章）
进口付汇联:(做出口收汇销单核销时用于进料抵扣.)
(注：每月月尾时应同报关员沟通好，并确保所提交会计部的报关单是否有漏单未给的，以免造成在免抵退申报时漏单申报数据.(可在电子口岸已交单那里查询到，再跟报关员所提交的报关单核对是否齐全)

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