贷款五级分类形态调整的通知
关于进一步明确贷款五级分类形态
调整的通知
各信用社、分社：
为加强信贷风险管理，提高贷款质量，根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)、中国银行业监督管理委员会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)和《中国银行业监督管理委员会关于印发〈农村合作金融机构信贷资产风险分类指引〉的通知》（银监发[2006]23号）等相关规定，联社社将信贷管理形态贷款形态按月进行调整，为了杜绝我县不良贷款前清后冒的现象，现将相关事项通知如下:
一、明确责任
为了控制不良贷款上升，各网点在清收不良贷款的同时，也要注重关注类贷款下调，联社要求每月的1号，由本网点会计人员将正常类本月即将到期的贷款、关注类贷款、不良贷款按信贷员打印出明细，交给包片信贷员，由信贷员按照正常类、关注类贷款的到期时间，尽快清收，还不清的按照转贷规定进行转贷，由于会计人员未按时打印贷款明细造成贷款形成不良的，按
照岗位职责扣分，扣除会计人员绩效工资。由于信贷人员未按时清收造成贷款不良的，岗位职责扣分，扣除信贷人员绩效工资。
二、核心定义
农村信用社按照按信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中后三类合称为不良信贷资产。信贷系统形态调整按照贷款期限每月进行调整。
三、调整依据
（一）企事业单位贷款分类标准：
    1.正常类：借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能按时还本付息，农村信用社对借款人最终偿还贷款有充分把握。
2.关注类：本金或利息逾期（含展期）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。
3.次级类：本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）；
4.可疑类：本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上；
5.损失类：符合《财政部关于印发<金融企业呆账核销管理办法>的通知》（财金[2005]50号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产。
（二）自然人一般农户贷款的分类标准：
自然人一般农户贷款主要依据借款人的信用评定等级、担保因素和逾期时间，结合核心定义进行分类。其中，农户信用评定等级依照《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》的规定评定。
1.农户信用评定等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类。
贷款档次
担保方式
正常
关注
次级
可疑
信用
贷款未到期；本金或利息逾期60天以内
贷款本金或利息逾期天数61天－90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
保证
贷款未到期；本金或利息逾期60天以内
贷款本金或利息逾期61天－90天
贷款本金或利息逾期91天－270天
贷款本金或利息逾期271天以上
抵押
贷款未到期；本金或利息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期91-180天
贷款本金或利息逾期181天－270天
贷款本金或利息逾期271天以上
质押
贷款未到期；本金或利息息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期91-180天
贷款本金或利息逾期181天－360天
贷款本金或利息逾期361天以上
2.农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类。
      贷款档次
担保方式
正常
关注
次级
可疑
信用
贷款未到期；本金或利息逾期30天以内
贷款本金或利息逾期31天－90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
保证
贷款未到期；本金或利息逾期30天以内
贷款本金或利息逾期31天－90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
抵押
贷款未到期；本金或利息逾期60天以内
汽车抵押贷款贷款本金或利息逾期61-90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
质押
贷款未到期；本金或利息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期91-180天
贷款本金或利息逾期181天－270天
贷款本金或息逾期271天以上
3.农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类。
      贷款档次
担保方式
正常
关注
次级
可疑
信用
贷款未到期
贷款本金或利息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
保证
贷款未到期
贷款本金或利息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
抵押
贷款未到期；本金或利息逾期30天以内
贷款本金或利息逾期31-90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
质押
贷款未到期；本金或利息逾期60天以内
贷款本金或利息逾期61-90天
贷款本金或利息逾期91天－270天
贷款本金或利息逾期271天以上
4.具备“第十一条企事业单位贷款” 第（五）所列情况之一的自然人一般农户贷款划为损失贷款。

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