转财务分析四大报表
转财务分析四大报表
四大报表资产负债表，损益表，现金流量表，利润分配表。资产负债表：是个静态报表。也就是每个月或每年的最后一天，你手头上有多少资产，有多少负债，有多少资本这个叫静态数字。我们的资产是现金的去路，我们的负债和资本是现金的来源。去路和来源是应该相等的。因此---资产=负债+资本。主要表明资产负债跟资金的分配。损益表：以前叫做利润表，公司从收入算到经营利润，就是把成本费用扣掉，在算到营业利润，就是把管销费用扣掉。再算到利润总额。就是把期货还有把补贴和营业收入支出扣掉或加上，最后再把所得税拿掉算出个净利润。这个过程，我们成为损益表。这个报表是动态报表。以一个月或一年为单位。主要表明一年的运营结果。现金流量表：分成几个大块，第一个大块从经营活动里面产生的现金流量。就是公司的运营所产生的支出和收入。第二投资活动里面所产生的现金流量。公司在投资里面，所产生的支出和流入。第三是筹资活动所产生的现金流量。筹资的筹是筹备的意思。筹资和投资都有先进流量。运营活动说产生的现金的流入和流出。投资活动所产生的现金流入和流出。筹资活动所产生的现金的流入流出。现金内的来源，有可能是由运营结果产生的。有可能是应收账款减少，还别人家钱和借钱都是现金的来源。现金的去路，有可能是因存货的增加，利润分配表：也就是把我们的净利润扣掉了员工的福利金和我们的储备金，以及公司的发展基金。和我们转投资以后，剩下来没有分配的数字。加上年初的，扣掉亏损的。今年还剩下来大概有多少。注意：比较各个主要比率的静态值与动态值1、第一种比例叫结构比例。就是同一张资产负债表里面的比例我们叫做结构比例。如：流动资产和流动负债百分比是
四大银行是哪四个多少。一般讲起来流动资产是流动负债的两倍。也可以把速动资产和流动资产拿出来比。所谓速动资产就是存货不算。主要只算我们的现金。银行存款和应收账款。把这几个最容易变形的东西拿出来和流动资产比。2、同一个损益表里面的比例，我们称之为营业比例。又叫做运营比例。比如，我们拿净利比上我们的营业收入。拿营业外收支比上我们的营业收入。3、效能比例。就是拿资产负债表里的数字去比损益表或损益表里面的数字。重要比例拿损益表"净利"或者是税前利润拿去比上资产负债表中的"总资产"就可以看出，我们拿这么多资产去赚了多少钱。拿损益表"净利"或者是税前利润拿去比上资产负债表中的"投资"所有者权益。就可以看出我们投资这么多钱，赚回
多少钱。老板要明白几种基本比例：流动比例、速动比例、存货周转率、应收
账款周转率、净利率。注意：一定要搞懂会计里面的几个关键科目。如：1，如
果资产负债表里面如果应收账款特别多，就表示这个钱都在客户里面。没有回
到我们手上。2，资产负债表里如果存货特别多，就表示钱都压在自己商品里面。没有卖出去。3，资产负债表里固定资产特别多，就表示这个公司的钱都压在设备，压在器具，压在厂房，压在土地上。4，如果这个公司有无形资产，就表示
这个公司把商誉摆进去。5，一个公司流动负债和流动资产应该是相对应的，短
期借款用到短期用途。一个公司的长期负债和固定资产应该是相对应的。长期
借款用到长期用途。最怕的就是，把长期负债拿来做短期用途，这样就背负了
较高的利息。更怕的是把短期负债拿来做长期用途，人家还钱的时候，你难道
要卖厂房卖机器。以上就是资产负债表里面的关键科目。·损益表··里面的
关键科目1，一个公司的成本占收入到底多少，不要去看那个绝对值，最好看你
的同行跟你的比率，就可以看出你自己公司那方面成本比较高，是材料还是间
接人力。2，管销费用：一个公司的管销费用如果太高，就说明这个公司主管请
的太多了。而且这个公司的促销和广告等活动较多。3，营业外收入：跟公司本
身的生产，主营业务没有关系的钱，如卖房子卖地。如果这个数字太大，会给
人感觉这个公司不像在做实业，而是象在做资本操作。·我们要求我们的财会
人员该做什么事情·主管爱犯的问题：1，以为财会人员很专业2，自己不知道怎
么要求。财会只对自己的帐很专业，对公司的经营其实一点都不专业。我们至
少要求他们做三件事：一，每一个重要的科目都有它的临界点，这个临界点财
会人员要替我们算出来。例如：一个公司资产比流动负债如果是二比一是正常的，那么1.5比1就不太正常了。这时财务人员应该告诉你，流动比率好像偏
低了。其他重要比例如：存货周转率，应收账款周转率，净利率，等对公司重
要的比例都应该设立临界点。并且做一张表把这几个比例算出来。如果超出临
界点，就要警告了。二，告诉会计，要把报表不正常的部分用彩笔标示出来。并且写上自己的意见。特别重要的报表要折起来，老板要最先看。我们花钱雇
佣财会，他们是要对财会信息进行解读的。三，会计人员要参加营销会议，只
有参加类似会议，财会才能知道资金用到那里，才知道公司的发展是什么，才
知道公司未来两三年要做什么事情。才知道那时候缺不缺钱，才知道现在要不
要向银行调头寸。才知道那时候公司要做什么多元化发展。如果财会不知道这些，从消极角度讲，他们
做不出公司想要的报表，从积极角度讲，他们对公司
的发展不能提供意见。重要的地方都要有"颜管理"可以用绿，黄，红
区分警示信号。如日本的工厂，在生产车间里的机器上插上一些小旗，绿旗子的机器表示一直运转良好，黄旗子的机器表示有问题正在排除，红旗子的机器表示严重故障停止运转。同样，财务报表也可用颜来管理，如，重要的数字用绿的笔涂上，表示这是ok的。黄的涂上去，表示注意了。红的涂上去则表示不得了了。、财务危机。1，没有现金或现金不足。2，过多的应收款没有收回。3，过多的存货没有卖。4，公司买了过多的房子和土地。5，跟银行借的钱，都是短期贷款。每一年要换单。是因为哪一天银行抽头寸，就再也借不出钱来了。资金就断裂了。

版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。