旅游运营公司规章制度
旅游运营公司规章制度
旅游运营公司规章制度（精选篇1）
  (一)总则：
  1．为加强公司的财务工作和经营管理以及提高经济效益，特制定本规定。
  2．公司财务部门的职能是：
  1〉认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，遵守《会计法》、《公司法》及集团公司章程；
  2〉建立健全财务管理的各种财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；
  3〉积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；
  4〉编制信贷计划，积极筹措资金；加强应收款管理，搞好资金回笼；厉行节约，合理使用资金；
  5〉合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用；
  6〉及时报送各种报表，主动配合财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作；
  7〉办理公司交给的其他工作。
  3．公司财务部由经理兼总会计师，下设主管会计、会计、出纳、记帐员。
  (二)岗位职责制度：
  1．财务经理兼总会计师负责公司的下列工作：
  1〉编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划；拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金；
  2〉进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消费、节约开支、提高经济效益；
  3〉建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
  定期检查分析公司财务收支、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好参谋助手；
  4〉审核公司原始凭证的真实性、合法性、合理性、规范公司的经济行为；
  5〉完成总经理交办的其他工作。
  2．主管会计的工作职责：
  1〉编制和报送各种报表；
  2〉办理信贷手续；
  3〉办理工商、税务、信贷的年检工作；
  4〉负责往来帐款的核对，及时收取应收帐款；
  5〉负责公司的发票管理工作和档案保管工作；
  6〉当好财务部经理的助手，完成财务经理交办的其他工作。
  3．财务处出纳的工作职责：
  1〉认真执行现金管理制度；
  2〉严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库；
  3〉严格审核收支凭证，加强支票管理，严格支票使用手续；
  4〉积极配合银行做好对帐、报帐工作，及时编制银行余额调节表；
  5〉配合会计做好各种帐务处理；
  6〉完成总经理交办的其他工作。
  4．财务处记帐员的工作职责：
  1〉认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当；
  2〉审核所附原始凭证的准确性，是否符合有关规定，是否有不合法、不合理的收支凭证，发现问题及时向财务经理汇报处理；
  3〉及时完成帐簿的登记工作；
  4〉打印、装订凭证和帐簿，完成会计资料的归档工作；
  5〉负责有关帐务的查询工作；
  6〉完成财务经理交办的其他事务。
  (三)财务管理制度：
  1．事业部（分公司）洽谈合作项目，一切收入款项必须拨入公司帐户，经总经理批准按公司统一规定分包给事业部（分公司）。分公司实行独立核算，自负盈亏，税金由公司代扣。
  2．公司实行合并报表及年度审计，设定公司结帐日期，一年一度的审计工作由公司统一安排。
  3．财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳、记帐员都必须在记帐凭证上签字，所购材料物资必须经保管员办理出入库手续。
  4．财务人员应对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；
  对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
  5．财务人员应会同有关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。发现问题应及时写出书面报告，并请求查明，做出处理。
  6．财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，并有专人监交。
  7．公司必须按会计制度和税法规定提取福利费、教育经费、折旧等，发生的医药费、赞助费、等按规定列支，不得列支成本，超支的招待费由本单位自有资金列支。
  8．未经公司同意不得滥发奖金，对发放的工资、奖金按税务规定应缴纳个人所得税的，由本公司代扣，个人负担。
  9．各部室（事业部、分公司）不得私自设立帐户，不得坐支任何收入款项，不得签发空头支票。
  10．公司根据利润总额，先弥补前年度亏损，再按规定计提企业所得税，按公司章程规定
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提取盈余公积金、公益金后，再进行分配，其分配方案由各公司总经理进行拟定，报公司总裁审议决定。
  (四)支票、汇票、发票管理制度：
  1．公司支票由出纳员保管，支票使用时必须有“支票领用单”，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
  2．支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。原领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
  3．支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。
  (五)现金管理制度：
  l．现金使用范围：
  1〉职工工资、津贴、奖金；
  2〉个人劳务报酬；
  3〉差旅费；
  4〉职工生活费；
  5〉1000元以下的零星开支。
  2．支付1000元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。
  3．公司业务人员需支用现金时，必须填制“现金使用审批单”由总经理审批、财务经理签字后支取；
  使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。
  4．各项目提取现金时，必须由项目负责人填制凭证并签字后，由分公司（事业部）出纳到财务部办理取款手续。
  5．一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。
  6出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。

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