财务部业务工作流程
华为以旧换新财务部业务工作规范化操作流程
1.出纳岗工作流程
1.1现金收付
1.1.1收现
根据会计岗开具的收据收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→ 当日将第②联传递给会计人员——→由会计人员登记入账，记入销售收入/应收账款/其他科目。
注：原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款后需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务专用章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
1.1.2付现
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→会计岗进行账务处理——→由会计人员登记入账，记入管理费用/应付账款/其他科目。
注：鉴于网银电子支付系统已经非常发达，自2021年3月1日起除因丧葬、生病发生慰问费可以支付现金外，其他项目均不得使用现金支付。如支付加油卡、齐商银行电费等一律通过个人借款单审批后，由公户转入个人银行卡，经办人进行支付，
打款时需注明付款原因（银行打款备注：经办人姓名+用款事由），经办人员取得发票后报销冲减个人借款。
1.1.3现金存取及保管
每天按用款计划网银提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→每天下午4：30后扎帐，与会计人员核对现金——→现金账实相符——→个人账户不得保留现金，如有现金存入基本户，禁止公款私存。
注：②下午下班后，保险柜内现金库存应在限额内，限额不得超过1万元。②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。②管理现金日记账，并及时与电子账核对余额，做到日清月结。②每日由会计和出纳进行现金盘点，并填写库存现金明细表，财务经理监盘。
1.2银行存款收付
1.2.1银行收款
（1）日常性业务收款工作流程
收到外单位交来的货款（支票、承兑汇票）——→填写银行进账单存入银行/放入保险柜——→票据复印件交由会计人员负责联系业务单位落实回款单位，并向交款单位开具收据——→整理每天从银行拿回的回款单据——→将收据、支票及承兑汇票复印件、银行回单粘贴在一起——→在票据登记表中做好记录—→会计记账。
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——
福特的车怎么样
→进账——→回单——→登记票据登记表——→会计记账。
（3）银行贷款
收到融资部交来的银行借据后附借款合同复印件——→银行打印借款回单——→会计记账。
（4）登记应收票据统计表，月末对账，账实相符。
1.2.2银行付款
（1）日常性业务付款工作流程
根据业务部门提交已签批的付款申请单——→出纳岗网上银行提交付款——→会计岗复核网银付款（复核内容：收款单位名称、开户行、账号、金额）——→付款完成后，在付款申请单标注付款行和付款日期——→出纳岗每天打印银行回单或银行取得回单后，附在付款申请单后——→传递给会计记账。
注：②开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
河南职业技术学院分数线②开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
②出纳岗和会计岗，各自保管网银提交U盾和审核U盾，各司其职，严禁由一人操作。
（2）工资发放工作流程
根据人力资源部提供的已签批的职工工资表——→出纳岗整理批量支付表——→网银提交——→会计复核——→出纳打印银行回单后与工资表一并传递给会计岗，记账。
注：②鉴于集团公司人员配置基本到位，也为了完善公司的
审批手续和提高工作效率，人力资源部做工资表时，应按公司分别提供纸质工资表和电子工资表，否则予以退回不予发放。
（3）银行存款对账
每月末由会计和出纳共同对账，如有差额，填写银行存款余额表，如下所示：
财务部要求：每月银行存款不得出现未达账项，要求银企银行存款余额必须核对一致后，方可结账。
截止目前，母子公司共涉及26个账户，这些账户的维护、收付款是一项繁琐复杂的工作，需谨慎操作。
1.3完善出纳岗位执行手册
岗位执行手册制定的意义：
岗位执行手册就是岗位说明书，通过岗位执行手册的制定与完善，明确所在岗位的业务范围，并且将所在岗位的每一项业务以反复讨论的、标准化、规范化的书面方式予以固定；每个新入职员工，可以以此为标准参照执行即可。当然，随着新业务的发生，需要不断完善。
财务工作完全不同于其他工作，有会计制度、会计准则，有各种税法可依，记账有财务软件，完全可以做到固定和规范。
岗位执行手册的制定流程：岗位人员梳理手中的具体业务编制规范流程——→个人讲解讨论，部门员工提出意见——→定稿落实执行。
1.4工作要求
大学毕业自我鉴定1、熟悉公司各类财务管理制度，完善出纳岗位执行手册。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
it行业是什么工作 做什么的>补办户口本4、每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
7、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
8、熟练掌握公司各银行账户（单位名称、开户银行名称、银行账号），协定存款利率。
9、树立良好的窗口形象。
2.会计岗工作流程
2.1日常费用审核记账流程
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核招待费、差旅费（如超公司制度标准，有权退回）——→需要付款的，审核完成后及时传递给出纳付款——→付款完成后，编制记账凭证。
借：管理费用—相关明细科目
贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
关于记账的要求：
会计需要记住科目代码和科目名称，财务经理可以随时检查；

版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。