财务分析报告
样板公司财务分析报告
一、整体财务状况
2018年12月，实现营业收入为19,205.51万元；营业利润为434.03万元；净利润为2,111.06万元；资产总计为27,500.76万元，其中：货币资金为2,529.78万元，应收账款为3,461.82万元，存货为4,318.43万元；负债合计为17,079.35万元；所有者权益（或股东权益）合计为10,421.41万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2018年12月，资产总额为27,500.76万元，其中流动资产为16,356.25万元，占比为59.48%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为31.
90万元，占比为0.12%；固定资产为7,563.81万元，占比为27.50%；无形资产及其它资产为3,548.80万元，占比为12.90%，。而上期上述指标分析别为52.79% 、0.37% 、33.18% 、13.66% 。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2009年12月 | 2010年12月 | 新增(%) | 2009年占比% | 2010年占比% |
资产总额 | 18,616.96 | 27,500.76 | 47.72%其他流动资产 | 100.00% | 100.00% |
流动资产 | 9,828.35 | 16,356.25 | 66.42% | 52.79% | 59.48% |
长期投资 | 68.44 | 31.90 | -53.39% | 0.37% | 0.12% |
固定资产 | 6,177.87 | 7,563.81 | 22.43% | 33.18% | 27.50% |
无形资产及其他资产 | 2,542.30 | 3,548.80 | 39.59% | 13.66% | 12.90% |
净利润 | 1,520.31 | 2,490.62 | 63.82% | --- | --- |
总资产利润率 | 8.00% | 15.30% | 91.25% | --- | --- |
资产总额比上期增加8,883.80万元，增长47.72%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加6,527.90万元，固定资产增加1,385.94万元，无形资产及其它资产增加1,006.50万元，共计增加资产8,920.34万元；长期投资减少36.54万元，共计减少资产36.54万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增加66.42% ，长期投资大幅减少，减少53.39% ，固定资产大幅增加，增加22.43% ，无形资产及其它资产大幅增加，增加39.59% 。
由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都较上期增加，流动资产增加的速
度快于长期资产，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于上期，新增资产带来了新的利润。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额为16,356.25万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产)为2,529.78万元，占比15.47%；应收票据为1,080.50万元，占比6.61%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为4,120.89万元，占比50.84%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平；存货为4,318.43万元，占比26.40%；其它资产为112.73万元，占比0.69%；而上期上述指标分析别为33.12% 、8.24% 、30.31% 、26.65% 、1.68%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2009年12月 | 2010年12月 | 新增(%) | 2009年占比% | 2010年占比% |
货币资金 | 3,255.42 | 2,529.78 | -22.29% | 33.12% | 15.47% |
交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收票据 | 809.73 | 1,080.50 | 33.44% | 8.24% | 6.61% |
应收账款 | 3,067.16 | 3,461.82 | 12.87% | 31.21% | 21.17% |
预付款项 | -707.58 | 659.07 | 193.14% | -7.20% | 4.03% |
其他应收款 | 618.85 | 4,193.92 | 577.70% | 6.30% | 25.64% |
应收关联公司款 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收利息 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
存货 | 2,619.70 | 4,318.43 | 64.84% | 26.65% | 26.40% |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
其他流动资产 | 165.07 | 112.73 | -31.71% | 1.68% | 0.69% |
流动资产合计 | 9,828.35 | 16,356.25 | 66.42% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 14,234.11 | 19,205.51 | 34.93% | --- | --- |
流动资产周转率 | 1.93 | 2.35 | 21.97% | --- | --- |
版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。
发表评论