营运资金分析常用25个指标
1、总营运资金=所有流动资产
2、营运资本=净营运资金（working capital）=流动资产-流动负债=长期资本-长期资金
3、营运资金=营业活动流动资金净需求= 营运资本+短期金融负债
4、营运资本/营运资金（越大越好）
5、金融性流动负债/营运资金（越小越好）
6、长期资本=金融性长期负债+所有者权益
7、长期资金=非流动资产-营业活动长期负债
营运资本>0
营运资本<0
营运资金>0
长期短期资本共同融通营运资金
短期资本融通全部营运资金，还融通部分长期资金，即短借长用
营运资金<0
不仅短期资本和长期资本融通资金全部用于长期资金，且营业活动为长期资金融通了资金
8、营销渠道营运资金=成品存货+应收账款、票据-预收账款-应交税费
9、生产渠道营运资金=在产品+其他应收-应付职工薪酬-其他应付
10、采购渠道营运资金=材料存货+预付账款-应付账款、票据
11、总资产周转期=360/(营业收入除以平均总资产)
12、经营活动资金
13、投资活动资金
14、经营活动资金周转期
15、投资活动资金周转期
其他流动资产
16、流动比率
17、速动比率
18、资产负债率=负债总额/资产总额
19、利息费用=息税前利润/利息费用
20、财务杠杆系数（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD为优先股股利。
21、银行债务流动比率=（working capital+金融流动负债）/金融流动负债
传统周转率指标
22、存货周转期
23、应收周转期
24、应付周转期
25、现金循环周期

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