论农村信用社违规信贷现象及对策
论农村信用社违规信贷现象及对策文／彭永杰
摘要：新形势下农村信用社信贷业务的发展速度加快，但是随着而来的信贷风险问题也日益突出。为促进农村经济的可持续发展，保护农村的金融安全，农村信用社需要加强信贷风险管理，需要有效防范与化解信贷业务风险，只有这样才能推动我国社会主义新农村建设。
关键词：农村信用社；违规信贷；对策
近年来，农村信用社秉承服务“三农”的理念，在农村经济建设过程中为农村基础设施建设、农业产业整合以及农民增收等方面都起到了重要的促进作用。然而需要我们正视的是，由于各种主客观因素的影响，农村信用社在贷款发放等方面出现诸多违规现象。不健康的放贷现象是农村经济发展的隐患，倘若不能及时加以解决，必然会危及农村地区的金融安全，甚至会直接影响到我国社会主义新农村建设的发展进程。
一、农村信用社违规信贷现象及原因分析
(一)以贷收息行为
所谓以贷收息，即是部分农村信用社出于增加利润的目的而盘活信用社里的资金，通过违规的发放新贷款来收回旧贷款利息的行为，通过其中的虚收利息来制作银行收息水平高的假象。农村信用社以贷收息的对象，多数是那些长期不能还本付息的贷款户。以贷收息行为会降低农村信用社资金利用效率，带来虚假的
账面信息，不能准确反映不良贷款等业务考核统计的真实数据，增加农村信用社的信贷风险。
农村信用社出现以贷收息现象的主要原因有三个方面：首先是经营考核形式单一，过分追求利润量，为达到放贷量的同时试图规避风险，不按照正常的程序操作；其次，为完成任务指标，农村信用社以期通过以贷收息的方式来“盘活”不良资产，用放贷来进行不正当的利转本，让部分贷款户的债务负担更加高筑，进一步弱化其偿还能力，形成实亏虚盈的账面现象；第三是部分信用社职工数量少，且作风不正，用以贷收息的方式“完成”工作指标。
(二)冒名贷款
冒名贷款是指信用社工作人员利用职
务之便，使用虚假名义贷款，并利用贷款
办理之际挪用款项的行为。冒名贷款主要
有顶名贷款、搭名贷款、盗名贷款和假名
贷款等形式。由于贷款过程存在欺骗因
素，合同是虚假的，被冒名者无从知晓贷
款实情，信用社也无法追溯还款，造成信
用社贷款资金被盗用的情况，严重影响信
用社信贷资金的安全。
造成冒名贷款的主要原因包括：信用
社工作人员业务素质差，法律意识淡薄，
管理松懈；贷款“三查”不严，没有执行
严格的放款手续；个别农村信用社为完成
考核指标，通过冒名贷款来掩盖不良贷款
的数据，以完成考核任务；少数信用社工
作人员内外勾结，违规为外部人员冒用他
人名义套取贷款等。
(三)贷款一户多发
一户多贷是指同一辖区内的信用社不
能给予同一贷款人两次以上的贷款，而实
际检查中可以发现，部分农村信用社存在
贷款一户多发的现象。贷款一户多发的危
害极大，一旦贷款人的还款能力和信用值
出现偏差，信用社难以按期收款。此外，
还会造成信贷数据的真实性下降，影响有
关部门知晓农村信贷工作的实情，影响决
策层的信贷决策，给农村信用社的经营环
境带来消极影响。
贷款一户多发多出现在村委等行政单
位，地处乡镇的农村信用社难以抵御处于
行政干预下的贷款需求；部分信用社员
工责任心不足，明知村委还款能力不足
的情况下，仍然违规发放贷款；部分信用
社重视工作指标的完成状况，而轻视风险
管控，对于贷款人的情况调查工作流于形
式，造成贷款一户多发的情况多发[1]。
(四)越权发放贷款
按照权限放贷是确保信用社金融安全
的重要手段，但调查发现，部分信用社存
在越权发放贷款的情况。越权放贷长期存
在，会造成信用社的相关制度形同虚设，
降低信贷管理秩序；越权放贷会增加信用
社的信贷风险，也会增加上级主管部门的
监管难度。
造成越权放贷的主要原因是贷款审
查不严，放贷过程没有严格依据信贷管
理的规章制度，没有遵循分级审批的放
贷制度；此外，贷款发放过程中管理不
严，贷款手续不够严谨；金融管理部门
的监管缺失。
(五)审贷未分离
为防止信贷风险，堵塞金融漏洞，审
贷分离是金融单位必须严格遵守的信贷制
度。但农村信用社常出现审贷未分离的状
况，造成相关规章制度悬空，给农村信用
社埋下安全隐患。审贷未分离会造成审贷
分离制度实效，增加农村信用社如期收款
的难度；使得信贷工作的评判过程流于形
式，为不法分子以权谋私创造条件，诱发
金融犯罪。
审贷未分离主要是由于农村信用社内
部管理混乱，信贷操作流程不规范，贷新
还旧现象突出，“三查”制度没有切实贯
彻落实，信贷过程中的漏洞太多。
二、农村信用社违规信贷现象的对策分析
(一)强化信贷管理内控，转念信贷
观念
首先，要强化农村信用社的法人治理
制度建设，用法人信贷管理制度加强内部
管控。农村信用社应是一级法人，要提高
对信贷管理内控制度作用的认识度，结合
当地经济发展实情，制定适合当地实际情
况的信贷管控措施，健全完整的信用授权
制度和严格的放贷操作流程，并确保对于
信用社业务流程的全盘监管，为农村信用
社的放贷过程提供内控基础。其次，明确
信贷过程中的权限与责任，统一权责，建
立独立的信贷体制，弱化个人在信贷工作
中的权力，提高信贷内控制度的威慑力。
第三，建立各司其职、互相协调、相互制
约的工作结构，让各部门、各岗位之间形
成权力制约的运行结构，提高内部自觉监
督的运营环境。
(二)构建完善信贷管理制度
完善信贷管理的第一步是要强调内控
优先的管理原则，确保信贷业务办理过程
中有内控监管，所有岗位和业务人员都能
融于内控制度之下。加强对信贷管理工作
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控制系统的运行和效果的监督检查作用，通过内外部审计监督检查部门的审查、监督、评价和反馈，向授信流程前端传导风控偏好，及时调整和补充完善信贷风险管理制度。
(二)加强信贷人员风险防范的认识
通过晨会、夕会、例会等方式，系统化开展风控文化培训、学习，及时传导风控新迹象、总结新特点、防范新措施，把风控合规工作触角延伸到一线，既要贯彻落实好“三分贷七分管”的基本要求，又要针对新常态风险特点制定针对性防控措施；督促本单位相关经办人员，落实分行相关内控合规及风险管理方
面的工作，及时向本单位汇报所发现的风险；结合“一个加强两个遏制”以及各类内外部审计检查发现的问题，带领员工关注授信业务领域的尚未有效控制区域及存在隐患的部分，提出有针对性的建议并解决问题。
(三)开展专项治理
开展贷后管理专项检查活动，对已展期客户、近三个月有逾期纪录客户及近两年新增授信户，进行全面检查，逐一核查以上客户是否落实审批条件和贷后条件，并提供相应证据，如相关的抵押物证明、回款和收入等对账单明细、存贷比、贷后
走访纪录等。对信贷业务出现的最新预警
信号，逐一跟进、排查、诊断、反馈，制
定有效化解措施。做好对客户信用评级和
押品的督导工作，落实支行押品管理系统
提示信息核实和处理，及时完成押品价值
重估，提示并指导经办机构加强对信用评
级时效性等贷后规定动作的管理。对产能
过剩行业贷款进行持续地风险排查，一方
面对产能过剩行业的放贷从量到审严格控
制，对存量贷款一户一策，逐步落实授信
退出；另一方面密切关注符合国家战略导
向，有重整并购、过剩产能输出的企业，
在落实授信闭环管理的前提下合理授信支
持，借国家战略平台实现授信资源的整
合，提高风控能力，提升授信安全。
无抵押贷款(四)健全信贷违约风险数据库，推
进信贷结构调整，强化风险防控能力
根据历史数据和调研数据，建立健全
信贷风险管理数据库，完善客户信贷等级
分级和调整制度，通过大数据分析手段，
建立企业关联关系全景图，防范隐性关联
风险结算调整授信客户结构；建立资金流
向监测图表，及时发现企业风险点，及时
调整授信策略，优化授信结构；同时重点
跟踪，及时有效处置不良资产，对于提升
信贷资产质量、优化信贷客户结构，促进
信贷客户综合联动发展具有积极意义。
三、结束语
新常态经济的新形势下，商业银行的
发展面临的是机遇也是挑战，这就对对商
业银行信贷风险管理提出了更高的要求。
本文分析了当前商业银行信贷风险管理面
临的问题，也相应地提出了解决措施。从
内部管理控制制度健全出发，加强人员风
险防范意识，重点跟踪行业评级较低的客
户，降低客户信贷违约风险，确保基层商
业银行信贷资本的安全。财
参考文献：
[1]约翰 C.赫尔.风险管理与金融机
构(原书第三版)[M].机械工业出版社，
2013.
[2]郭丹，董影.国有商业银行信贷风
险管理存在的问题及对策[J].北方经贸，
2013(5)：115-116.
[3]陈国勇.国有商业银行信贷风险
管理机制初探[J].中国外资(上半月)，
2013(7)：6-8.
(作者单位：中国建设银行深圳市分行)
的业务指导和内部审计的监督，及时反馈信贷信息，不断完善内控制度[2]。第二是要不断完善授权授信工作管理，严格执行授权制度，严打越权放贷行为；要加强对授权授信制度与农村信用社实情结合，用更高效率的管理成本实现基层信用社的内控制度建设，优化基层信用社的授权授信工作管理水平。第三
是要提高信贷业务的科技含量，引入现代化的电子管理程序，提高信贷业务质量，要把信贷风险扼杀在萌芽期。
(三)构建激励和约束相结合的信贷管理考核体系
第一，要对当前的审批权限划分进行重构，摒弃按行政职务来划分信贷审批权限的做法，实行业务能力和业绩相结合的审批权限等级划分；改变信用社现行的工资制度，所有工作人员的劳动报酬由过往按行政为主的分配原则，改成业绩为主，提高绩效在工资结构中的比重，引入客户经理等级的薪酬发放方式。第二，建立科学的人力资源管理制度，切实贯彻以人为本，信用社的内控制度要结合金融企业文化，优化信贷人员的培养、任用和淘汰机
制，构建激励和约束相结合的信贷管理体
系。第三，强化农村信用社工作人员的法
律意识，加强基层员工的金融法律教育，
让广大基层员工能够知法懂法，在工作过
程中依法开展信贷工作，杜绝违法违规的
操作行为，从源头上规避金融风险。
(四)完善信贷风险控制
建立完善的信贷风险评价考核体系，
强化对贷款风险的全程控制，是落实信贷
风险控制的重要措施。首先，要健全农村
信用社的客户信用风险评判体系，量化风
险识别体系，关注贷款户的经济状况，加
强偿还贷款的风险因素。其次，信用社工
作人员要树立信用风险的防范意识，准确
处理借款人与担保人的能力关系，对担保
的形式和实效进行有机结合，全面关注信
贷资产健康状况，防范风险。第三，优化
信贷考核体系，预防基层为完成任务指标
而违规操作，引导农村信用社合法开展信
贷业务。
三、结语
随着我国新农村建设力度的不断加
大，以及全面建成小康社会社会的战略指
导，提高农村地区的经济活力是农村金融
主力军——农村信用社不能规避的社会责
任。信用社相关监管部门要正视农村信用
社经营过程中存在的违规信贷现象，在信
贷过程中需要通过加强信贷前期、信贷中
期以及信贷后期三个时期的监督管理，需
要不断加强和完善信贷管理内控体系的
建设，需要从法律法规上完善信贷管理制
度，需要构建激励和约束相结合的信贷管
理考核体系等措施来遏制不良现象的发
生，以此来规避农村信贷金融风险，为农
村地区的经济发展做出应有的贡献。财
参考文献：
[1]陈宝政. 浅析农村信用社违规信
贷现象及对策[J].农村经济与科技，2011，
04：105-106.
[2]庄许捷.农村信用社如何加强信贷
管理的思考与建议[J]. 商，2015，04：167.
(作者单位：陕西省农村信用社联合社商
洛办事处)
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