任务 1：根据 2019 年 12 月财务数据填制销售收入凭证；
贷方
摘要 确认收入
总账科目 库存现金 银行存款
其他货币资金 其他货币资金 应收账款
主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 应交税费
借方 66444 664440 191874 158539 56500
明细账科目支付宝
236000
307200
127500
134400
112800
89000
130897
金骏眉铁观音
祁门红茶
老枞水仙
正山小种
大红袍
应交增值税-销项税额
任务 2：根据 2019 年 12 月财务数据填制发放福利并结转福利的凭证；
摘要 总账科目 明细账科目
发放福利 应付职工薪酬 福利
借方
16272
贷方
主营业务收入
应交税费 应交增值税-销项税额
14400
1872
结转福利
销售费用
管理费用
福利费
福利费
8136
8136
应付职工薪酬 福利 16272
任务 3：根据 2019 年 12 月财务数据填制结转 12 月成本的凭证(含福利费)；
贷方
金骏眉
铁观音
祁门红茶
老枞水仙
正山小种
大红袍
金骏眉
铁观音
祁门红茶
老枞水仙
库存商品
支付宝3月1号新规库存商品
正山小种
大红袍
62964
44945
任务 4：根据 2019 年 12 月财务数据填制收到租车租金的凭证；
贷方
摘要 出租车
总账科目 银行存款
其他业务收入 应交税费
明细账科目
借方3390
3000
390
出租车应交增值税-销项税额
任务 5：根据 2019 年 12 月财务数据填制销售股票的凭证；
贷方
摘要 出售股票
借方 213000
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