第1节 债券概述
1不属于我国金融债券的是（A）。
A.信用公司债券
B.财务公司债券
C.央行票据
D.证券公司债券
近年来，我国金融债券市场发展较快，金融债券品种不断增加，主要包括：政策性金融债券、商业银行债券、证券公司短期融资债务、保险公司次级债务、财务公司债券、金融租赁公司和汽车金融公司的金融债券、资产支持证券、中央银行票据等。
2中小非金融企业发行集合票据，应在中国银行间市场交易商协会注册。
3债券按券面形态分类，可以分为（C）。（新大纲新增考点试题）
A.政府债券、金融债券和公司债券
B.零息债券、附息债券和息票累积债券
C.实物债券、凭证式债券和记账式债券
D.短期债券、中期债券和长期债券
债券划分种类有很多，按发行主体，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券；按债券形态，债券可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券；按期限长短，债券可以分为短期债券、中期债券和长期债券；按付息方式，债券可以分为零息债券、附息债券和息票累积债券。
4公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。
5下列关于资产证券化的具体操作要求的说法，不正确的是（D）。（新大纲新增考点试题）
A.特殊目的机构有时也可以由发起人设立
B.资产支持证券发行完毕到挂牌上市交易后，资产证券化的工作并没有全部完成
C.承销商采用的销售方式可以采用包销或代销
D.资产支持证券的评级时，需要考虑的因素包括由利率变动等因素导致的市场风险
资产支持证券的评级为投资者提供证券选择的依据，因而构成资产证券化的又一重要环节。评级由国际资本市场上广大投资者承认的独立私营评级机构进行，评级考虑因素不包括由利率变动等因素导致的市场风险，而主要考虑资产的信用风险。
6.2007年6月,境内政策性银行和商业银行经批准可在香港发行人民币债券。
7地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券和专项债券。
8以下关于我国证券公司短期融资券的说法，错误的是（A ）
A.在证券交易所上市交易
B.约定在一定期限内还本付息
C.以短期融资为目的
D.在银行间债券市场发行
短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。
9发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在12个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。
10下列关于非流通国债的说法中，不正确的是（A）。
A.不可以记名
B.不允许在流通市场上交易
C.不能自由转让
D.发行对象是一些特殊机构或个人
非流通国债是指不允许在流通市场上交易的国债。这种国债不能自由转让，可以记名，也可以不记名。非流通国债的发行对象，有的是个人，有的是一些特殊的机构。
11根据资产证券化发起人、发行人和投资者所属地域不同，可将资产证券化分为境内资产证券化和离岸资产证券化
12下列不属于国际债券的主要投资者的是（ B）。
A.自然人
B.各国政府
C.银行或其他金融机构
D.工商财团
国际债券的发行人主要是各国政府、政府所属机构、银行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构、各种基金会、工商财团和自然人。
13下列有关政府债券的说法中，不正确的说法是（A）。
A.在各类债券中，政府债券的信用等级并非最高
B.购买政府债券，是一种较安全的投资选择
C.发达的二级市场为政府债券的转让提供了方便，使其流通性大大增强
D.国债的利息收入可免纳个人所得税
在各类债券中，政府债券的信用等级是最高的
14次级债券分为长期次级债券和短期次级债券，借入期限在3个月以上（含3个月）1年以下（含1年）的次级债券为短期次级债券。
15公开发行次级债券核心资本充足率不低于5%，私募方式发行次级债券核心资本充足率不低于4%。
16列关于财务公司发行金融债券的说法，错误的是（D）。（新大纲新增考点试题）
A.财务公司发行金融债券应当由财务公司的母公司提供相应担保
B.财务公司发行金融债券应当由其他有担保能力的成员单位提供相应担保
C.财务公司发行金融债券可经原中国银监会批准免予担保
D.财务公司发行金融债券需要以非公开发行的方式
财务公司发行金融债券可在银行间债券市场公开发行或定向发行，可采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。
17下列关于可续期企业债券的说法，不正确的是（B）。（新大纲新增考点试题）
A.理论上可不断续期永续存在
B.计息周期一般在5~10年
C.具有期限超长、主动赎回、可充当资本金等诸多优势
D.发改委并未对该类债券制定专门的规定
可续期企业债券，是指在约定的计息周期（一般3~5年）到期时，发行人可按约定的利率调整机制调整利率后，继续延长一个周期的企业债券，理论上可不断续期永续存在，具有期限超长、主动赎回、可充当资本金等诸多优势
18地方政府债券按资金用途和偿还资金来源不同，通常可以分为一般债券（普通债券）和专项债券（收入债券）。
19保险公司次级债是指保险公司为了弥补临时性或者阶段性资本不足，经批准募集、期限在（B）年以上（含此数），且本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。（新大纲新增考点试题）
A.3
B.5
C.7
D.10
保险公司次级债是指保险公司为了弥补临时性或者阶段性资本不足，经批准募集、期限在5年以上（含5年），且本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。
20国际债券是指一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值、向外国投资者发行的债券；亚洲债券是指用亚洲国家货币定值，并在亚洲地区发行和交易的债券；外国债券是指某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券；欧洲债券是指借款人在本国市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。
21我国企业债券的发行期限一般为3～20年，以10年为主。
22银行业金融机构发行资本补充债券，应满足的条件不包括（B）。
A.具有完善的公司治理机制
B.偿债能力良好，且成立满1年
C.遵守国家产业政策和信贷政策
D.经营稳健，资产结构符合行业特征注册金融公司
根据中国人民银行2018年第3号公告，银行业金融机构发行资本补充债券，应满足以下条件：具有完善的公司治理机制；偿债能力良好，且成立满3年；经营稳健，资产结构符合行业特征，以服务实体经济为导向，遵守国家产业政策和信贷政策；满足宏观审慎管理要求，且主要金融监管指标符合监管部门的有关规定。
23根据中国人民银行2018年第3号公告，银行业金融机构发行资本补充债券，应满足以下条件：具有完善的公司治理机制；偿债能力良好，且成立满3年；经营稳健，资产结构符合行业特征，以服务实体经济为导向，遵守国家产业政策和信贷政策；满足宏观审慎管理要求，且主要金融监管指标符合监管部门的有关规定。
24债券票面上的四个基本要素包括：债券的票面价值、债券的到期期限、债券的票面利率、债券发行者名称。
25我国金融债券的管理规定。2007年6月，中国人民银行、国家发展和改革委员会发布《境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法》，境内政策性银行和商业银行经批准可在香港发行人民币债券。
26资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式。传统的证券发行是以企业为基础，而资产证券化是以特定的资产池为基础发行证券。
27不属于我国金融债券的是（A ）。
A.信用公司债券
B.财务公司债券
C.央行票据
D.证券公司债券
近年来，我国金融债券市场发展较快，金融债券品种不断增加，主要包括：政策性金融债券、商业银行债券、证券公司短期融资债务、保险公司次级债务、财务公司债券、金融租赁公司和汽车金融公司的金融债券、资产支持证券、中央银行票据等。
28我国的储蓄国债（凭证式）是指通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债，
可记名、挂失，以储蓄国债（凭证式）收款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。 在持有期内， 持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。储蓄国债（凭证式）和储蓄国债（电子式）都在商业银行柜台发行，不能上市流通。
29商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%；最近3年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近3年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。
30商业银行公开发行次级债券应具备以下条件：①实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小；②核心资本充足率不低于5%；③贷款损失准备计提充足；④具有良好的公司治理结构与机制；⑤最近三年没有重大违法、违规行为。
31外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销
32我国企业债券的发行采取审批制或注册制。
33以下关于我国国际债券说法错误的是（C ）。
A.主要的债券品种包括政府债券、金融债券和可转换公司债券
B.我国在亚洲、美洲、欧洲等地发行过国际债券
C.我国政府于1980年首次在国际市场发行国际债券
D.我国发行国际债券始于20世纪80年代初期
从1982年首次发行国际债券至今，我国各类筹资主体已在国际债券市场发行了100多次债券。目前主要的债券品种包括：①政府债券；②金融债券；③可转换公司债券。
34按照债券形态分类，无记名国债属于（B）。
A.记账式债券
B.实物债券
C.电子式债券
D.凭证式债券
实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。无记名国债以实物券的形式记录债权、面值
等，不记名，不挂失，可上市流通。
35关于通过银行系统发行的凭证式国债，以下说法错误的是（A）。
A.可以上市流通
B.可以到原购买网点提前兑取
C.可以挂失
D.可以记名
凭证式国债和储蓄国债（电子式）都在商业银行柜台发行，不能上市流通。
36资产证券化的有关当事人中，证券化基础资产的原始所有者是证券化产品的（C ）。
A.特定目的受托人
B.资金和资产存管机构
C.发起人
D.信用增级机构
发起人也被称为“原始权益人”，是证券化基础资产的原始所有者，通常是金融机构或大型工商企业。
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