工作流程
一、当月（25号－月底前2天）要扫描认证增值税专用发票：
1、进入防伪开票系统－报税处理－发票资料（专用发票/普通发票汇总表）第5栏实际销售金额，查本月总销售金额，然后根据本月的总销售金额计算进项税额。
2、进入瑞智扫描系统扫描发票，生成加密认证文件。
3、上国税局网，点发票认证－网上认证－上传文件
二、抄税：进入防伪开票系统抄税（在每月1-10日前，最好1日抄，记得每月抄税后可以开票）
三、收齐资料做凭证，做报表。
四、进入企业电子报税系统做好本月的报表
五、进入易财税系统抄税
1、网上抄税；然后将IC卡芯片正面朝上插入专用读卡器中点击“步骤一；网上抄税 按钮进行网上抄税”
2、申报，再点击软件“步骤二；网上办税大厅”按钮进行申报缴纳。
3、清缴税款
4、网上清卡。最后点击“步骤三，清卡”按钮进行清卡
六、上地税局网做网上申报
七、每月去国税局，地税局交报表
八、在广东省企业所得税系统新建会计报表（月报），生成后，用U盘装去国税局前台交电子报表。（打开广东省企业所得税申报系统－资产负债表本月－利润表本月），（国税企业所得税一个季度交一次会计报表）
（易税门户系统－网上抄报税－确定（国税））
1、网上抄税－确定－确定
2、上国税网－识别号－申报－征收－一般纳税人征收（左边）－浏览－先上传英文（ROPE）－再上传压缩文件（数字）－申报表查询－查询－点出来
3、清卡－确定－网上缴纳－清缴税款－确定（已缴税了）
九、企业所得税，扣除标准：
1、工资（无扣除标准）
2、福利费（工资*14%）
3、职工教育经费（工资*2.5%）
4、业务招待费（营业收入*0.5%）
5、广告费：一般企业年销售收入*2%，房地产，电信，服装业*8%
增值税知识
一、可作抵扣的发票（180天认证期）
1、增值税专用发票抵扣联17%，13%，6%，3%
2、海关增值税完税凭证17%，13%
3、运费 抵扣7%战网注册
4、农产品收购发票 抵扣10%
5、废旧物资收购发票 抵扣10%
二、应纳税额的计算及会计分录
公式：应纳税额＝销项税额－进项税额
应纳税额＝（销项税额+进项税额转出）-（进项税额+上期留抵税额）
税负＝应纳税额（24栏累计数）/销售额（不含税第一栏累计数）*100%
1、未交增值税的有关分录：例本月进项税额为47000元，销项税额为51000，应纳税额为正数，即销项税额－进项税额〉0，作会计分录：转出未交增值税 借：应交税金（费）－
应交增值税－转出未交增值税 40000
贷：应交税金（费）－未交增值税 4000
2、若销项税额－进项税额小于0，为负数，为期末留抵税额，不作会计分录处理
例：本月进项税额为57000元，销项税额为51000
3）转出多交增值税 例：本月进项税额为47000元，已交税金9000元，销项税额为51000，则本月多交5000元，应转出多交增值税，作会计分录：借：应交税金－未交增值税 5000
转出多交增值税 贷：应交税金－应交增值税－转出多交增值税 5000
三、进项税额和销售额的计算
已知销售额，求进项税额X（本月应拿多少进项去税局认证）
1、工业企业 税负3.0%－3.5%
2、商业企业 税负1.3%
例：1）增值税专用发票，实际销售金额180000（对增值税专用发票汇总表第5栏）
2）增值税普通发票，实际销售金额30000（对增值税普通发票汇总表第5栏）
3）不开票 10000，化为不含税8547.01
合计本月不含税金额214188.04
公式：税负＝应纳税额（24栏）/销售额
3.5%＝（销项税额－进项税额）/销售额＝（214188.04*0.17-X）/214188.04，进项税额＝214188.04*（17%－3.5%）＝28915.39
得出简化公式：进项税额＝销售额*（17%-税负）
已知进项税额，求销售额（本月应开多少发票）
工业企业 （税负3.5%），已知进项税额为30000 即3.5%＝（销项税额－进项税额）/销
售额 得出简化公式：销售额＝进项税额/17%－税负
培训教材－总账的操作方法
进入用友财务通－总账系统
一、填制凭证：点击填制凭证，按菜单“增加”，开始填制凭证，（注意制单日期一定要输正确）
二、“记账”，全选，然后按“下一步”－“下一上一步”－记账－确定
三、总账－期末－转账定义－期间损益（在空框内填3131，如无空框则不填）－确定
四、月末转账－期间损益结转－全选－确定－保存－退出－取消
五、记账：记账“下一步”－“下一步”－记账，提示记账完毕
六、月末结账：点击月末结账（蓝光标所在月分为要记账月份），按“下一步”－对账－下一步－下一步－结账碧绿碧绿的什么
七、备份
八、报表的操作：点击财务报表－打开资产负债表/利润表
1）编辑－追加－表页－确定－点新增的页数
2）数据－账套初始（核对报表和账套是否一致）－数据－关键字录入－改日期（2010-12）－确定－是－保存。（检查资产负债表期末数是否平衡）
九、发现凭证做错的修改方法：
1）凭证若未审核，记账，结账，随时可进行修改（除制单日期外）
2）若凭证已审核，记账，结账，修改方法如下：1、取消结账，月末结账，将光标放在最后已结账月份，按ctrl+shift+F6,确定－取消 2、取消记账：总账－期末－对账，按ctrl+H－恢复记账前状态功能已被激活－确定－退出－再进入总账－凭证－恢复记账前状态，X年X月初状态－确定 3、（注：没设审核可不做本步）取消审核，选原审核人，审核凭证－确定－确定－审核－成批取消审核，重新注册－选原审核人，审核凭证－确定－确定－审核－成批取消审核。
3）作废期末损益结转：填制凭证－制单－作废/恢复－制单－整理凭证－确定－全选－确定
十、打印凭证：总账－凭证－打印凭证－期间范围（月份）－打印－确定
十一、打印总账：总账－账薄打印－总账账薄打印口科目有年初余额，但本年无发生也打印。
打印明细账：总账－账薄打印－明细账薄打印，科目，起始月份 打印科目设置中账式为所选账页格式的科目，若期初有余额，本年无发生也打印，若一页未满也打印 ，末级科目
数量金额式：材料/库存商品/主营业务收入：账页格式选“数量金额式 ”同上
多栏式：总账－账薄查询－多栏账（先修改后）－查询－起始月份－确定（预览，向拉）－ 打印
多栏账的设置：总账－账薄查询－多栏账－增加－营业费用/管理费用（例如，自动编制－选项－分析目前置－确定）
备注：填制凭证（当填制凭证后退出，点击文件，重申注册，更换用户名）点击审核凭证－成批审核凭证
审核凭证（变换用户名）
记账（点击记账）－下一步－下一步－记账。
什么粉底液好 用友系统操作方法
进入系统：系统管理－系统－注册－用户名－ADMIN
一、建立账套：账套－建立账套名称－XX公司－启用会计期间（2010年01）－下一步－单位名称XXX公司－企业类型－（工业/商业）－行业性质－新会计制度科目－完成。（基础信息不选，下一步，选GL）
二、增加操作员：权限－操作员－增加－编号（01），姓名（XXX）确认口令 增加－编号（02），姓名（XXX），确认口令
三、设置权限：权限－权限－点操作员－口账套主管XXX公司（在口内打钩）
四、设置凭证类别：进入用友通：总账－凭证类别：记账凭证，收，转，付XXXX
五、设置会计科目：进入用友通：总账会计科目－增加：如100201中国工商银行新会支行654321
六、录入期初余额：进入用友通：总账－设置－期初余额
七、设置常用摘要：进入用友 通：常用摘要－增加
八、账套备份：备份前，先在D盘/E盘新建一个文件夹－重命名－用友备份－XX公司－X年X月；桌面－系统管理－系统－注册－用户名－Admin－确定－账套－备份－选择账套（要备份的企业）确定－选择备份路径－（如D盘/E盘－用友备份XX公司X年X日）－确定，注：备份完后，要打开用友备份XX公司X年X月的文件夹，将备份文件（2个UF字文件）拉入X年X月的文件夹内。
九、账套恢复：桌面－系统－注册－用户名－Admin－确定－账套－恢复－选择备份文件（如D盘、E盘－用友备份XX公司－X年X月）－确定
十、清除异常任务：“互斥点”： 系统管理－系统注册－用户名－Admin－确定
视图－清除异常任务：对着有（1）的一行不断－视图－清除异常任务，直到（1）变为（0）－视图－刷新
用友备份步骤
1）单位名称－月末结账－结账－完成
2）系统－注册－Admin－确定－账套－备份－单位名称－确认－完成
好看的偶像剧推荐月末结转－年度结转
中国邮政银行卡余额查询系统－注册－自己名（帐套主管）－单位名称－今年－确定－年度账－建立－明年－确定－是－确定－完成
系统－注销－注册－自己名（帐套主管）－单位名称－明年－确定－年度账－结转上年数据－总账系统结转－确定－关闭－完成
报表订装顺序
地税－有限公司，集体企业，个人独资（合伙）企业（1式2份）以下1－6在电脑申报
1、广东省地方税收纳税申报表（综合）（个人独资预缴个体经营所得税填在本表内）打印－涉税查询
2、企业所得税预缴纳税申报表（在地税申报企业所得税的企业）（个人独资和在国税申报的企业报此表）
3、扣缴个人所得税汇总表（在个税系统上打或在EXCEL填表打）
4、扣缴个人所得税明细表报告表（国内人员适用）
如何只发文字5、社会保险费分险种申报汇总表（打印－社保费查询－社会保险费申报情况查询－查询－查看）
6、社会保险费申报个人明细表（打印－查看）
7、资产负债表（修改日期－实现数的“本月”栏）
8、损益表（修改日期－实现数的“本月”栏）
9、地方税入库情况表（输入税额后－核对－本月与期末的金额是否一致－打印（本月实际））
10、发票表（如有在地税购的企业申报）
地税－个体工商户（没有所得税交，不用做账） 国税申报，每年2月交上半年，8月交下半年，每月15号前报，地税每月15号前报
1、广东省地方税收纳税申报表（简易）
2、资产负债表
3、损益表
国税
银行存款－增值税，营业所得税，销售税（存够钱才可以去扣税），有国税必有地税
版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。
发表评论