基金从业资格考试科目一法律法规计算题汇总
基金从业资格考试：科目一法律法规计算题汇总
一、计算题公式汇总
1.申购费用及申购份额
（1）按费率计算净申购金额的公式
净申购金额＝申购金额/（1＋申购费率）
申购费用＝申购金额－净申购金额
申购份额＝净申购金额/申购当日基金份额净值
刘恺威个人资料简介（2）申购费用固定时，净申购金额的计算方法
净申购金额＝申购金额－固定金额
申购份额＝净申购金额/T日基金份额净值
一般规定基金份额份数以四舍五入的方法保留小数点后两位以上，由此产生误差的损失由基金资产承担，产生的收益归基金资产所有
2、基金份额折算方法
假设某ETF基金管理人确定了基金份额折算日（T日）。T日收市后，基金管理人计算当日的基金资产净值X和基金份额总额Y。T日标的指数收盘值为Ⅰ，若以标的指数的1‰作为基金份额净值进行基金份额的折算，则T日的目标基金份额净值为Ⅰ/1000，基金份额折算比例的计算公式为：
折算比例=（X/Y）/（I/1000）
（以四舍五入的方法保留小数点后8位）
折算后的份额＝原持有份额×折算比例
3、赎回金额的确定
白羊座女生和什么座最配赎回金额=赎回总额一赎回费用
赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值赎回费用=赎回总额×赎回费率
赎回费率一般按持有时间的长短分级设置。持有时间越长，适用的赎回费率越低
实行后端收费模式的基金，还应扣除后端认购/申购费，才是投资者最终得到的赎回金额，计算公式为：
赎回金额=赎回总额一赎回费用一后端收费金额
二、例题
父亲节祝福短信例题1：某投资人投资1万元申购某基金，申购费率为1.5%，假定申购当日基金份额净值为1.0500元，则其可得到的申购份额为（）。
A．9280.95份
B．9350.95份
C．9383.06份
D．9480.95份
考点：开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理；
正确答案：C
【解析】本题考查申购费用与申购份额的计算。C选项符合题意，申购费用与申购份额的计算公式如下：净申购金额=申购金额/（1+申购费率）=10000/（1+1.5%）=9852.22。则申购份额=净申购金额/
份额净值=9852.22/1.05=9383.06。故本题选C选项。
例题2：某投资者通过场外（某银行）投资1万元申购某上市开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.025元，则其申购费用为（）元。
A．150
出国留学出国留学B．147.78
C．140.55
D．145.78
考点：开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理；
正确答案：B
【解析】本题考查申购费用的计算。
B选项符合题意，申购费用计算公式如下：
净申购金额=申购金额/（1+申购费率）=10000/（1+1.5%）=9852.22。
则申购费用=10000－9852.22=147.78元。故本题选B选项
例题3：某投资者通过场外申购10万元某开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.15元，则其申购份额为（）。
A．85671.15
B．85671.25
C．85671.35
D．85671.45
考点：开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理；
正确答案：D
【解析】本题考查开放式基金申购费用与申购份额的计算。申购费用与申购份额的计算公式如下：净申购金额=申购金额/（1+申购费率）=100000/（1+1.5%）=98522.17（元）；申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=98522.17/1.15=85671.45（份）。故本题选D选项。
例题4：假设某投资者在某ETF基金募集期内认购了5000份ETF，基金份额折算日的基金资产净值为3127000230.95元，折算前的基金份额总额3013057000份，当日标的指数收盘值为966.45元。则该投资者折算后的基金份额为（）。
A．6369.22份拍一拍后缀
B．5369.22份
C．7369.22份
D．9369.22份
考点：ETF的上市交易与申购、赎回；
正确答案：B
【解析】本题考查ETF的折算。折算比例＝（基金资产净值/基金份额总额）/（指数收盘值/1000）=（3127000230.95/3013057000）/（966.45/1000）＝1.07384395。该投资者折算后的基金份额＝原持有份额×折算比例=5000×1.07384395＝5369.22（份）。故本题选B选项。
例题5：假设某投资者在某ETF基金募集期内认购了5000份ETF，基金份额折算日的基金资产净值为3127000230.95元，折算前的基金份额总额为3013057000份，当日标的指数收盘值为966.45元，请问其折算比例是（）。
A．1.06384925
B．1.07384395
C．0.92786407
D．0.92765293
考点：ETF的上市交易与申购、赎回；
正确答案：B
【解析】本题考查ETF折算比例。T日收市后，基金管理人计算当日的基金资产净值X和基金份额总额Y。T日标的指数收盘值为I，若以标的指数的l‰作为基金份额净值进行基金份额的折算，则T日的目标基金份额净值为I/1000。折算比例＝（X⁄Y）/（I⁄1000=（3127000230.98/3013057000）/（966.45/1000）=1.07384395（以四舍五入的方法保留小数点后8位）。折算后的份额＝原持有份额×折算比例。故本题选B选项。
例题6：某投资者在某ETF基金募集期内认购了10000份ETF，基金份额折算日基金资产净值为1000000000.00元，折算前基金份额总额为1000100000.00份，当日标的指数收盘价为900元，以标的指数的千分之一作为基金份额净值进行基金份额的折算，则该投资者折算后的基金份额为（）。
A.11110.00
B.9000.90
C.8999.10
D.11122.22
考点】6.2ETF的上市交易、申购和赎回：ETF份额的折算
正确答案：A
【解析】本题考查ETF份额的折算。折算比例=（计算当日的基金资产净值÷基金份额总额）÷标的指数收盘值÷1000折算后的份额＝原持有份额×折算比例（1）由题可知：折算日基金资产净值=1000000000元，基金份额总额=1000100000份，标的指数收盘值=900元，原持有
份额=10000份。（2）带入公式可得：折算比例=（1000000000÷1000100000）÷（900÷1000）=1.11100001折算后的基金份额=10000×1.11100001≈11110.00A选项符合题意。故本题选A 选项。
例题7：某投资人赎回某基金1万份基金份额，持有时间为8个月，对应的赎回费率为0.5%，假设赎回当日基金份额净值是105元，则其可得到的赎回金额为()元。
A.10347.5
B.10227.5
C.10497.5
D.10447.5
考点：开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理;
正确答案:D
【解析】本题考查开放式基金赎回的计算。D选项符合题意，赎回总金额=赎回份额×赎回日基金份额净值=10000×1.05=10500(元)；赎回费用=赎回总金额×赎回费率=10500×0.5%=52.5(元)；赎回金额=赎回总金额一赎回费用=10500-52.5=10447.5(元)。故本题选D选项
例题8：宋先生赎回B基金10000份基金单位，赎回当日基金份额净值为1.350元，赎回费率
0.5%，宋先生赎回时总计付出赎回费为()。
A.67.15
B.50
C.67.5
D.64.25
考点：开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理(开放式基金申购份额、赎回金额的计算)正确答案:C
【解析】本题考查赎回费用的计算。赎回金额=赎回总额一赎回费用；赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值；赎回费用=赎回总额×赎回费率
由题可知：赎回总额=10000份，赎回费率=0.5%，回当日基金份额净值=1.350元带入公式可得：赎回总额=10000×1.350=13500赎回费用=13500×0.5%=67.5元C选项符合题意。故本题选C 选项。
例题9：某投资者赎回开放式基金5万份，对应的赎回费率为0.5%，赎回当日基金份额净值为
1.025元，则其赎回手续费为（）。
A.256.25元
B.252.25元
C.250元
D.245元
考点：开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理：开放式基金申购份额、赎回金额的计算正确答案:A
【解析】本题考查基金申购赎回的计算。赎回费用赎回数量×赎回日基金份额净值×赎回费率由题意可知：赎回数量=5万份，赎回费率=0.5%，赎回当日基金份额净值=1.025元将数值代入公
式得，赎回费用50000×1.025×0.5%=256.25元。A选项符合题意。故本题选A选项。火男出装

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