财务月初必做抄报税实用流程来了
财务⽉初必做抄报税实⽤流程来了
根据税务规定，公司成⽴后，每个⽉必须由专业的会计⼈员进⾏记账报税。对于第⼀次接触抄报税的会计新⼈来说，报税前怎么抄税，报税后怎么清卡？这实在是让⼈头疼的事情~不要急，让我来帮⼤家将报税期具体⼯作流程都梳理清楚啦，⼤家可以先收藏，每个⽉照着操作就⾏啦~~
01申报期基本税种
企业申报缴纳的基本税种如下：
1、增值税；
2、城建税；
3、教育费附加；
美国首都是哪座城市4、地⽅教育费附加；
5、印花税；
6、城镇⼟地使⽤税；
7、房产税；
8、车船税；
9、企业所得税；
10、个⼈所得税。
02⼩规模+⼀般纳税⼈
财务需要熟知⾃⼰岗位的⼯作流程，每个⽉需要做什么，每天需要做什么，尤其是熟记抄报税⽇期！
⽐如：⽉初报税时，你应提前知道报税截⽌期；以免造成企业逾期申报缴税等，不良的影响，⽽带来没必要的⿇烦。
⼩规模纳税⼈，正常情况下，以1个⽉或1个季度为1个纳税期，⾃期满之⽇起15⽇内申报纳税。
⼀般纳税⼈，⼀般情况下，应按⽉进⾏申报纳税，纳税申报期为次⽉1⽇起⾄15⽇截⽌。
注意：除法定节假⽇，会相对应的延迟。具体应对应税局安排时间为准。湖南专科学校的排名
在实操中，并不是所有的企业都会准时报税，总会因为财务粗⼼⼤意忘记了，或其他因素，导致逾期申报。那么，延期报税将会给企业带来什么风险呢？
1)根据相关规定，纳税⼈未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处⼆千元以下的；情节严重的，可以处⼆千元以上⼀万元以下的。
2)纳税⼈未按照规定期限纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之⽇起，按⽇加滞纳税款万分之五的滞纳⾦。
3)税务机关发现纳税⼈提供虚假信息的，应当责令改正并通知扣缴义务⼈；情节严重的，有关部门应当依法予以处理，纳⼊信⽤信息系统并实施联合惩戒。
附增值税最新税率↓
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（图⽚来源于梅松讲税）
03⼀般纳税⼈增值税计税原理
⼀般纳税⼈增值税的计税原理，说难也不难，说简单也不简单。但是你只要清楚它的计税逻辑，什么都不是问题，企业销售巨额，财务也不怕。
⾸先，按全部销售额计算税款，但只对货物或劳务价值中新增价值部分征税；再次，实⾏税款抵扣制度，对以前环节已纳税款予以扣除；最后，税款随着货物的销售环节转移，最终消费者说全部税款的承担者。
这逻辑思维，你懂了吗？
注意：财务须知哪些情形，不⽤开专票。
①商业企业⼀般纳税⼈零售的烟、酒、⾷品、服装、鞋(不包含劳保专⽤部分)、化妆品等消费品不得开专票；
②向消费者个⼈销售货物、提供劳务或服务；父亲节的祝福诗句
③⼩规模纳税⼈⼀般开普票，特定情况下，也可开专票；
④消费免税货物不得开专票。
04⾦税盘+税控盘+税务UKey
中国国旗头像
“⼆加⼀”抄税全集
自制奶茶1、⾦税盘
⼀般纳税⼈抄报税⽅法
财务应按照顺序操作，未抄报或抄税未成功的，电⼦税务局申报时，会出现不成功的报错提⽰，步骤如下：
①连⽹状态下登陆开票系统⾃动进⾏汇总上传
②电⼦税务局进⾏纳税申报
③申报成功后需再次登录系统完成⾃动清卡⼯作
⼩规模纳税⼈抄报税⽅法
连⽹登陆开票系统，正常状态下会⾃动进⾏汇总上传并直接完成清卡操作。
注意：只要⾦税盘发⾏成功，不管是否领购票，或是否读⼊发票，都需要进⾏抄报清卡⼯作！
查询清卡成功⽅法
点击“汇总处理-状态查询-增值税专⽤发票及增值税普通发票”
锁死⽇期为2021年04⽉，汇总报税资料“⽆”
此状态说明您2021年03⽉已经完成清卡⼯作
征期常见问题
1. ⾦税盘处于报税期，不能开票。
由于征期内未抄税成功，需先执⾏“汇总处理”-“汇总上传”，成功后可开票。
⽉初没有⾃动抄税的原因⼀般是：
1)上⽉有离线发票未报送；
2)汇总上传时⽹络不通，⽆法连接税局服务器；
3)上⽉⾦税盘做⾮征期抄税后未完成抄税清卡流程，即完成征期清卡后，在办税厅抄税，这种是需要到税务⼤厅清卡的；
4）单机版开票软件没有登录开票软件，只有登录开票软件后满⾜征期抄报税条件后才会上报汇总。
2. 汇总上传提⽰存在离线发票，不允许汇总上传。
2、税控盘
抄报税流程
1.⼀般纳税⼈抄税流程
2.⼩规模纳税⼈抄税流程
3.⾃动抄税提醒
⽹络稳定且软件中服务器地址和端⼝号正确的情况下，登录开票软件会⾃动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会⾃动反写。最后需核对开票截⽌⽇期更新到下⽉中下旬即可。（本⽉应更新为4.20⽇）
注意：若⾃动抄报未成功，或开票截⽌⽇期未更新，可参照以下步骤进⾏抄报。
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税控盘抄报税⽅法
1.上报汇总
操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】
2.⽹上申报
操作流程：通过电⼦税务局或第三⽅申报软件进⾏【⽹上申报】，请纳税⼈注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。（本⽉不涉及申报的忽略此步骤）
申报成功。（本⽉不涉及申报的忽略此步骤）
3.反写监控操作流程：
【数据管理】-【汇总上传】-点击【反写监控】。
再重新打开汇总上传界⾯，查看开票截⽌时间是否更新到下⽉中旬，若更新，说明操作成功。（本⽉开票截⾄⽇期应更新为4.20⽇）
3、税务Ukey
抄报税⽅法
1.上报汇总
操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】
2.⽹上申报
操作流程：通过电⼦税务局或第三⽅申报软件进⾏【⽹上申报】，请纳税⼈注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。
3.反写监控
操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。反写成功⽇期则会变更为下⽉中下旬即可。（本⽉开票截⾄⽇期应更新为4.20⽇）
抄报税常见问题
1. 季度申报也需要打开软件进⾏上报汇总和反写⼯作吗？
需要，每⽉都需要打开并检查开票截⽌⽇期是否更新为下⽉中下旬，如已更新，⽆需操作，如未更新，需要操作上报汇总反写⽇期变更即可。
2.⽉初没有做抄报税是否可以开发票？
以开票截⽌⽇期为准，截⽌⽇期之前都是可以开票的，只要在开票截⽌⽇期之前完成抄税是不影响的。
3.上报汇总提⽰有未上传发票如何处理？
⾸先检查⽹络是否正常，再打开软件系统设置-参数设置-⽹络配置，检查服务器地址端⼝号正确，测试链接成功，点击⼿⼯上传发票上传成功即可抄税。
4.⽉初打开软件还没有任何操作，开票截⽌⽇期已经⾃动变更了，是否还需要继续操作？
不需要。因为软件有⾃动抄税功能，如⽇期已经更新则不需要操作，申报没做去做申报即可。
5.多块税控盘可以在同⼀台电脑上抄税吗？
可以，更换税控盘登录软件正常操作即可。

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