2022年基金从业模拟冲刺试题集
容组词语姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________
题型 | 选择题 | 填空题 | 解答题 | 判断题 | 计算题 | 附加题 | 总分 |
得分 | |||||||
| 勇者斗恶龙3 |
评卷人 | 得分 |
1、目前我国收取印花税的交易品种是（ ）。
A.权证
B.基金
C.股票
D.债券
正确答案：C
2、LOF基金份额的申购、赎回采用( )原则通过。
A.份额申购、金额赎回
B.金额申购、份额赎回
C.金额申购、金额赎回
D.份额申购、份额赎回
正确答案：B
考13;见销售基础教材P100
3、下列各项中( )不是基金管理人合规管理的目标。
A.建立健全基金管理人合规风险管理体系
B.实现对合规风险的有效识别和管理
C.促进基金管理人全面风险管理体系的建设
D.避免基金管理人的操作风险
参考答案：D 参考解析：基金管理人的合规管理目标是建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进基金管理人全面风险管理体系的建设，确保基金管理人依法合规经营。
A.份额申购、金额赎回
B.金额申购、份额赎回
C.金额申购、金额赎回
D.份额申购、份额赎回
正确答案：B
考13;见销售基础教材P100
3、下列各项中( )不是基金管理人合规管理的目标。
A.建立健全基金管理人合规风险管理体系
B.实现对合规风险的有效识别和管理
C.促进基金管理人全面风险管理体系的建设
D.避免基金管理人的操作风险
参考答案：D 参考解析：基金管理人的合规管理目标是建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进基金管理人全面风险管理体系的建设，确保基金管理人依法合规经营。
4、以下不属于市场营销控制步骤的是( )。
A.制订市场营销计划和预算
B.管理部门设定具体的市场营销目标
C.衡量企业在市场中的销售业绩
D.管理部门评估广告投人效果
正确答案：A
考2;见销售基础教材P137
5、外汇市场是指各国中央银行、外汇银行、( )及客户组成的外汇买卖、经营活动的总和。
A.投资银行
B.商业银行
C.外汇经纪人
D.证券交易所
正确答案：C
解析：外汇市场是指各国中央银行、外汇银行、外汇经纪人及客户组成的外汇买卖、经
A.制订市场营销计划和预算
B.管理部门设定具体的市场营销目标
C.衡量企业在市场中的销售业绩
D.管理部门评估广告投人效果
正确答案：A
考2;见销售基础教材P137
5、外汇市场是指各国中央银行、外汇银行、( )及客户组成的外汇买卖、经营活动的总和。
A.投资银行
B.商业银行
C.外汇经纪人
D.证券交易所
正确答案：C
解析：外汇市场是指各国中央银行、外汇银行、外汇经纪人及客户组成的外汇买卖、经
营活动的总和，包括外汇批发市场以及银行同企业、个人间进行外汇买卖的零售市场。
6、( )可以用来衡量投资组合价值波动的幅度。
A.标准差 B.系统风险 C.决定系数 D.单位风险回报率
答案：A
7、偏股型混合基金中股票的配置比例是( )。
A、50%~70%
B、20%~30%
C、30%~50%
D、10%~20%
正确答案：A
答案解析：偏股型基金中股票的配置比例较高，债券的配置比例相对较低。通常，股票的50配置%~比例70%为，债券的配置比例为20%~40%。
8、我国目前没有指数基金。
A.正确
B.错误
6、( )可以用来衡量投资组合价值波动的幅度。
A.标准差 B.系统风险 C.决定系数 D.单位风险回报率
答案：A
7、偏股型混合基金中股票的配置比例是( )。
A、50%~70%
B、20%~30%
C、30%~50%
D、10%~20%
正确答案：A
答案解析：偏股型基金中股票的配置比例较高，债券的配置比例相对较低。通常，股票的50配置%~比例70%为，债券的配置比例为20%~40%。
8、我国目前没有指数基金。
A.正确
B.错误
正确答案：B
9、以下关于基金会计核算，表述错误的是（ ）。
A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算
B.建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督
C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算
D.基金会计核算主体为证券投资基金
正确答案：C
C项，公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。
10、下列属于另类投资局限性的是( )。
Ⅰ.缺乏信息透明度
Ⅱ.流动性较差
Ⅲ.估值难度大
Ⅳ.杠杆率偏低
公务员报考资格9、以下关于基金会计核算，表述错误的是（ ）。
A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算
B.建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督
C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算
D.基金会计核算主体为证券投资基金
正确答案：C
C项，公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。
10、下列属于另类投资局限性的是( )。
Ⅰ.缺乏信息透明度
Ⅱ.流动性较差
Ⅲ.估值难度大
Ⅳ.杠杆率偏低
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：A
解析：另类投资杠杆率较高，故不选择Ⅳ项。
11、( )，基金业协会颁布了《基金从业人员执业行为自律准则》
A、2014年12月15日
B、2014年12月5日
C、2013年12月15日
D、2014年10月15日
正确答案：A
解析：2014年12月15日，基金业协会颁布了《基金从业人员执业行为自律准则》
12、在股权投资基金的项目退出阶段，律师提供的服务包括( )。
Ⅰ.按照基金管理人的委托，研究基金投资的退出结构及方式
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：A
解析：另类投资杠杆率较高，故不选择Ⅳ项。
11、( )，基金业协会颁布了《基金从业人员执业行为自律准则》
A、2014年12月15日
B、2014年12月5日
C、2013年12月15日
D、2014年10月15日
正确答案：A
解析：2014年12月15日，基金业协会颁布了《基金从业人员执业行为自律准则》
12、在股权投资基金的项目退出阶段，律师提供的服务包括( )。
Ⅰ.按照基金管理人的委托，研究基金投资的退出结构及方式
Ⅱ.在基金管理人委托的范围内，对基金投资者的资质进行审
Ⅲ.按照基金管理人的委托，根据投资法律文件的约定，保护基金在拟投资企业中的合法权益
Ⅳ.根据不同退出方式的相关法律规定，起草相关法律文件，参与谈判，协助基金管理人最大限度地获取合法投资收益
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
正确答案：D
答案解析：本题考查律师事务所。在股权投资基金的项目退出阶段，律师提供的服务包括：按照基金管理人的委托，研究基金投资的退出结构及方式;根据不同退出方式的相关法律规定，起草相关法律文件，参与谈判，协助基金管理人最大限度地获取合法投资收益。
13、修正的MM定理认为（ ）。
A.企业价值不会因为企业融资方式改变而改变
Ⅲ.按照基金管理人的委托，根据投资法律文件的约定，保护基金在拟投资企业中的合法权益
Ⅳ.根据不同退出方式的相关法律规定，起草相关法律文件，参与谈判，协助基金管理人最大限度地获取合法投资收益
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅳ
正确答案：D
答案解析：本题考查律师事务所。在股权投资基金的项目退出阶段，律师提供的服务包括：按照基金管理人的委托，研究基金投资的退出结构及方式;根据不同退出方式的相关法律规定，起草相关法律文件，参与谈判，协助基金管理人最大限度地获取合法投资收益。
13、修正的MM定理认为（ ）。
A.企业价值不会因为企业融资方式改变而改变
B.企业发行债券或获取贷款越多，企业市场价值越大
C.对负债带来的收益与风险进行适当平衡来确定企业价值
D.最佳的资本结构应当是负债和所有者权益之间的一个均衡点
正确答案：B
A项属于MM定理主张的观点；CD两项属于权衡理论的观点。
14、开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的( )。
A.申购
B.转换
C.转托管
D.赎回
正确答案：C
开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。
15、私募股权投资基金通常包括( )
Ⅰ.创业投资基金
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C.对负债带来的收益与风险进行适当平衡来确定企业价值
D.最佳的资本结构应当是负债和所有者权益之间的一个均衡点
正确答案：B
A项属于MM定理主张的观点；CD两项属于权衡理论的观点。
14、开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的( )。
A.申购
B.转换
C.转托管
D.赎回
正确答案：C
开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。
15、私募股权投资基金通常包括( )
Ⅰ.创业投资基金
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Ⅱ.收购投资基金
Ⅲ.过桥基金
Ⅳ.创业基金
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
正确答案：D
解析：私募股权投资基金通常包括创业投资基金，并购投资基金，过桥基金。
16、买卖股票和基金的过户费属于( )的收入。
A.基金管理人
B.中国结算公司
C.证券交易所
D.基金托管人
正确答案：B
Ⅲ.过桥基金
Ⅳ.创业基金
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
正确答案：D
解析：私募股权投资基金通常包括创业投资基金，并购投资基金，过桥基金。
16、买卖股票和基金的过户费属于( )的收入。
A.基金管理人
B.中国结算公司
C.证券交易所
D.基金托管人
正确答案：B
解析：过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用。这笔收入属于中国结算公司的收入，由证券经纪商在同投资者清算交收时代为扣收。
17、根据《证券投资基金管理公司管理办法》的相关规定，中外合资基金管理公司的股东实缴资本应不少于( )亿元人民币的等值可自由兑换货币。
A.5
B.3
C.2
D.1
正确答案：B
18、在有异常值的情况下，中位数和均值哪个评价结果更合理和贴近实际( )。
A、 中位数和均值无差别
B、 均值
C、 不确定
D、 中位数
答案：D
17、根据《证券投资基金管理公司管理办法》的相关规定，中外合资基金管理公司的股东实缴资本应不少于( )亿元人民币的等值可自由兑换货币。
A.5
B.3
C.2
D.1
正确答案：B
18、在有异常值的情况下，中位数和均值哪个评价结果更合理和贴近实际( )。
A、 中位数和均值无差别
B、 均值
C、 不确定
D、 中位数
答案：D
解析：中位数用来衡量数据取值的中等水平或一般水平的数值，可以避免极端值的影响，所以D正确。
19、基金的募集期限自基金份额发售之日起计算，不得超过( )
A 3个月
B 6个月
C 2个月
D 1个月
参考答案：A
解析：基金的募集期限自基金份额发售之日起计算，不得超过3个月。
20、PF母基金(PE FOF)即通过对( )进行投资，从而对PF投资的项目公司进行间接投资的基金。
A、私募股权基金(PE)
B、私募股权投资母基金
C、契约型基金
D、公司型基金
19、基金的募集期限自基金份额发售之日起计算，不得超过( )
A 3个月
B 6个月
C 2个月
D 1个月
参考答案：A
解析：基金的募集期限自基金份额发售之日起计算，不得超过3个月。
20、PF母基金(PE FOF)即通过对( )进行投资，从而对PF投资的项目公司进行间接投资的基金。
A、私募股权基金(PE)
B、私募股权投资母基金
C、契约型基金
D、公司型基金
正确答案：A
解析：私募股权投资母基金及私募股权投资基金的基金，PF母基金(PE FOF)即通过对私募股权基金(PE)进行投资，从而对PF投资的项目公司进行间接投资的基金。
21、基金监管的首要目标是（ ）。
A.保护投资人利益
B.保护基金管理人利益
C.保证证券投资基金和资本市场的健康发展
D.规范证券投资基金活动
正确答案：A
基金监管的首要目标是保护投资人利益。
22、以下关于折现现金流法说法正确的有( )。
Ⅰ.折现现金流法是专业人士广泛使用的一种估值方法。
Ⅱ.典型的折现现金流估值法会预测企业未来十年的现金流，之后的全部现金流则用终值代替。
Ⅲ.未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值。
解析：私募股权投资母基金及私募股权投资基金的基金，PF母基金(PE FOF)即通过对私募股权基金(PE)进行投资，从而对PF投资的项目公司进行间接投资的基金。
21、基金监管的首要目标是（ ）。
A.保护投资人利益
B.保护基金管理人利益
C.保证证券投资基金和资本市场的健康发展
D.规范证券投资基金活动
正确答案：A
基金监管的首要目标是保护投资人利益。
22、以下关于折现现金流法说法正确的有( )。
Ⅰ.折现现金流法是专业人士广泛使用的一种估值方法。
Ⅱ.典型的折现现金流估值法会预测企业未来十年的现金流，之后的全部现金流则用终值代替。
Ⅲ.未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值。
Ⅳ.将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和。
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
正确答案：A
解析：折现现金流法是专业人士广泛使用的另外一种估值方法。这种方法将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和。典型的折现现金流估值法会预测企业未来十年的现金流，之后的全部现金流则用终值代替。未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值，现金流预测期间的长度视行业的不同而不同。一般来说现金流越稳定的行业预测期越长
23、下列基金销售人员的行为，合理的是( )
A.对基金产品的陈述、介绍和宣传，进行虚假或误导性陈述
B.客观、全面、准确陈述基金的过往业绩
C.预测所推介基金的未来业绩
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
正确答案：A
解析：折现现金流法是专业人士广泛使用的另外一种估值方法。这种方法将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和。典型的折现现金流估值法会预测企业未来十年的现金流，之后的全部现金流则用终值代替。未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值，现金流预测期间的长度视行业的不同而不同。一般来说现金流越稳定的行业预测期越长
23、下列基金销售人员的行为，合理的是( )
A.对基金产品的陈述、介绍和宣传，进行虚假或误导性陈述
B.客观、全面、准确陈述基金的过往业绩
C.预测所推介基金的未来业绩
D.不提供基金过往业绩信息的原始出处
正确答案：B
解析：基金销售人员在陈述所推介基金或统一基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，应客观、全面、准确，并提供业绩信息的原始出处，不得片面夸大过往业绩，也不得预测所推介基金的未来业绩。
24、子期间平均收益率的计算方法有( )。
A.算术平均收益率 B.时间加权收益率
C.净现金流加权收益率 D.基金单位价值法
答案：A B C D
25、关于ETF，以下说法正确的是( )。
A.折价套利会增加 ETF 的总份额
B.ETF申购时可使用一篮子股票
C.无论是机构投资者还是中小投资者，均可以在一级和二级市场进行交易
D.投资者向基金公司赎回 ETF，获得现金
答案：B
正确答案：B
解析：基金销售人员在陈述所推介基金或统一基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，应客观、全面、准确，并提供业绩信息的原始出处，不得片面夸大过往业绩，也不得预测所推介基金的未来业绩。
24、子期间平均收益率的计算方法有( )。
A.算术平均收益率 B.时间加权收益率
C.净现金流加权收益率 D.基金单位价值法
答案：A B C D
25、关于ETF，以下说法正确的是( )。
A.折价套利会增加 ETF 的总份额
B.ETF申购时可使用一篮子股票
C.无论是机构投资者还是中小投资者，均可以在一级和二级市场进行交易
D.投资者向基金公司赎回 ETF，获得现金
答案：B
解析：折价套利会导致ETF总份额的减少，溢价套利会导致ETF总份额的扩大，故A项错误。ETF实行一级市场与二级市场并存的交易制度。在一级市场上，只有资金达到一定规模 的投资者(基金份额通常要求在30万份以上)可以随时在交易时间内进行以股票换份额(申购)、以份额换股票(赎回)的交易，中小投资者被排斥在一级市场之外，故C项错误。
ETF实行实物申购、赎回机制，即投资者向基金管理公司申购ETF，需要拿这只ETF指定的一篮子股票来换取;赎回时得到的不是现金，而是相应的一篮子股票，如果想变现，需要再卖出 这些股票。故B项正确，D项错误。
下列四类公募另类投资基金门类，（ ）不属于QDII。
A.黄金ETF及黄金ETF联结基金
B.黄金QDII
C.PEITs产品
D.商品QDII
正确答案：A
经过近年的发展，目前已经形成了四类公募另类投资基金的门类，分别为黄金ETF及黄金ETF联结基金、黄金QDII、PEITs产品和商品QDII，后三类基金产品都属于QDII。
ETF实行实物申购、赎回机制，即投资者向基金管理公司申购ETF，需要拿这只ETF指定的一篮子股票来换取;赎回时得到的不是现金，而是相应的一篮子股票，如果想变现，需要再卖出 这些股票。故B项正确，D项错误。
下列四类公募另类投资基金门类，（ ）不属于QDII。
A.黄金ETF及黄金ETF联结基金
B.黄金QDII
C.PEITs产品
D.商品QDII
正确答案：A
经过近年的发展，目前已经形成了四类公募另类投资基金的门类，分别为黄金ETF及黄金ETF联结基金、黄金QDII、PEITs产品和商品QDII，后三类基金产品都属于QDII。
26、关于基金投资能够优化金融结构，促进经济增长的原因，以下表述错误的是( )。
A、起到了将储蓄资金转化为生产资金的作用
B、提高证券市场股票市值，间接促进上市企业业务快速发展
C、有效分流储蓄资金，降低金融行业系统性风险
D、基金将中小投资者的闲散资金汇集起来投资证券市场，扩大了直接融资比例
答案：B
解析：选项B内容属于明显的常识性错误。
27、在基金投资管理领域中，我们经常应用( )来作为评价基金经理业绩的基准。
A.高位数
B.分位数
C.中位数
D.标准差
正确答案：C
28、某投资人赎回某基金10000份基金份额，持有时间为8个月，对应的赎回费率为0．5％，假设赎回当日基金份额净值是1．05元，则其可得到的赎回金额为( )元。
A、起到了将储蓄资金转化为生产资金的作用
B、提高证券市场股票市值，间接促进上市企业业务快速发展
C、有效分流储蓄资金，降低金融行业系统性风险
D、基金将中小投资者的闲散资金汇集起来投资证券市场，扩大了直接融资比例
答案：B
解析：选项B内容属于明显的常识性错误。
27、在基金投资管理领域中，我们经常应用( )来作为评价基金经理业绩的基准。
A.高位数
B.分位数
C.中位数
D.标准差
正确答案：C
28、某投资人赎回某基金10000份基金份额，持有时间为8个月，对应的赎回费率为0．5％，假设赎回当日基金份额净值是1．05元，则其可得到的赎回金额为( )元。
A.10347．5
B.10227．5
C.10497．5
D.10447．5
正确答案：D
根据公式：赎回金额=赎回总额-赎回费用；赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值；赎回费用=赎回总额×赎回费率。本题中，赎回总额=10000×1．05=10500(元)，赎回费用=10500×0．5％=52．5(元)，赎回金额=10500-52．5=10447．5(元)。
29、甲企业是家公司型创业投资企业，根据税收制度的相关规定，以关于甲企业叙述正确的是( )。
I、甲以股权投资方式投资与未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上的，符合条件的，其投资额的70%可以用以抵扣应纳税所得额
Ⅱ、甲从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资.可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得
Ⅲ、甲企业以获得的时政拨款进行投贷，所产生的收益可以按一定比例抵扣应纳税所得
B.10227．5
C.10497．5
D.10447．5
正确答案：D
根据公式：赎回金额=赎回总额-赎回费用；赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值；赎回费用=赎回总额×赎回费率。本题中，赎回总额=10000×1．05=10500(元)，赎回费用=10500×0．5％=52．5(元)，赎回金额=10500-52．5=10447．5(元)。
29、甲企业是家公司型创业投资企业，根据税收制度的相关规定，以关于甲企业叙述正确的是( )。
I、甲以股权投资方式投资与未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上的，符合条件的，其投资额的70%可以用以抵扣应纳税所得额
Ⅱ、甲从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资.可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得
Ⅲ、甲企业以获得的时政拨款进行投贷，所产生的收益可以按一定比例抵扣应纳税所得
额
A.I、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅲ
答案：C
30、金融资产分为( )和( )金融资产。
A.债券类和股权类
B.债券类和基金类
执业助理医师技能考试 C.股权类和基金类
D.基金类和所有权类
正确答案：A
31、关于货币市场工具的描述，最准确的是（ ）。
A.1年以内的高流动性和高风险证券
B.1年以上、5年以内的高流动性和低风险证券
A.I、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅲ
答案：C
30、金融资产分为( )和( )金融资产。
A.债券类和股权类
B.债券类和基金类
执业助理医师技能考试 C.股权类和基金类
D.基金类和所有权类
正确答案：A
31、关于货币市场工具的描述，最准确的是（ ）。
A.1年以内的高流动性和高风险证券
B.1年以上、5年以内的高流动性和低风险证券
C.1年以上、5年以内的高流动性和高风险证券
D.1年以内的高流动性和低风险证券
正确答案：D
32、某投资人投资10万元认购某开放式基金，该笔认购产生利息50元，对应认购费率为1.2%，基金份额面值为1元，则其可得到的认购份额为( )。
A.98850.00份
B.98863.64份
C.98814.25份
D.98864.23份
【答案】D
33、下列关于企业年金说法有误的是（ ）。
A.企业年金基金财产在投资过程中需要严格遵循有关法规确定的投资比例限制
B.企业年金基金可投资于信用等级为投机级的金融债和企业债
C.企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品
D.1年以内的高流动性和低风险证券
正确答案：D
32、某投资人投资10万元认购某开放式基金，该笔认购产生利息50元，对应认购费率为1.2%，基金份额面值为1元，则其可得到的认购份额为( )。
A.98850.00份
B.98863.64份
C.98814.25份
D.98864.23份
【答案】D
33、下列关于企业年金说法有误的是（ ）。
A.企业年金基金财产在投资过程中需要严格遵循有关法规确定的投资比例限制
B.企业年金基金可投资于信用等级为投机级的金融债和企业债
C.企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品
D.企业年金是指企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金
正确答案：B
B项，企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。
34、以下不属于债券基金风险的是( )。
A.利率风险
B.流动性风险
C.信用风险
D.提前赎回风险
参考答案：B解析：债券基金的主要投资风险包括利率风险、信用风险与提前赎回风险
35、中国证监会有权对基金管理人进行的现场检查方式不包括（ ）。
A.现场察看
B.电话回访
正确答案：B
B项，企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。
34、以下不属于债券基金风险的是( )。
A.利率风险
B.流动性风险
C.信用风险
D.提前赎回风险
参考答案：B解析：债券基金的主要投资风险包括利率风险、信用风险与提前赎回风险
35、中国证监会有权对基金管理人进行的现场检查方式不包括（ ）。
A.现场察看
B.电话回访
C.听取汇报
D.查验资料
正确答案：B
(P79)中国证监会有权对基金管理人、基金托管人、基金服务机构进行现场检查，并要求其报送有关的业务资料。现场检查是指基金监管机构的检查人员亲临基金机构业务场所，通过现场察看、听取汇报、查验资料等方式进行实地检查。
36、目前世界上影响最大、最有权威性的一种股票价格指数是( )。
A、中证全债指数
B、标准普尔500指数
C、沪深300指数
D、道琼斯工业平均指数
答案：D
解析：本题考查道琼斯工业平均指数。道琼斯工业平均指数是目前世界上影响最大、最有权威性的一种股票价格指数。
37、下列描述中属于针对对冲基金的是( )。
D.查验资料
正确答案：B
(P79)中国证监会有权对基金管理人、基金托管人、基金服务机构进行现场检查，并要求其报送有关的业务资料。现场检查是指基金监管机构的检查人员亲临基金机构业务场所，通过现场察看、听取汇报、查验资料等方式进行实地检查。
36、目前世界上影响最大、最有权威性的一种股票价格指数是( )。
A、中证全债指数
B、标准普尔500指数
C、沪深300指数
D、道琼斯工业平均指数
答案：D
解析：本题考查道琼斯工业平均指数。道琼斯工业平均指数是目前世界上影响最大、最有权威性的一种股票价格指数。
37、下列描述中属于针对对冲基金的是( )。
A.是基于投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧，充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险、追求高收益的投资模式
B.是投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金
C.以一定的方式吸收机构和个人的资金，投向于那些不具备上市资格的初创期的或者是小型的新型企业
D.是通过私募形式对私有企业进行的权益性投资
答案：A
解析：对冲基金是指基于投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧，充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险、追求高收益的投资模式。
38、AIFMD自（ ）起开始实施。
A.2004年2月13日
B.2011年7月1日
C.2013年7月22日
D.2014年7月22日
正确答案：C
B.是投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金
C.以一定的方式吸收机构和个人的资金，投向于那些不具备上市资格的初创期的或者是小型的新型企业
D.是通过私募形式对私有企业进行的权益性投资
答案：A
解析：对冲基金是指基于投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧，充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险、追求高收益的投资模式。
38、AIFMD自（ ）起开始实施。
A.2004年2月13日
B.2011年7月1日
C.2013年7月22日
D.2014年7月22日
正确答案：C
AIFMD自2013年7月22日起开始实施，并可有一年的过渡期。
39、企业每一纳税年度的收入总额减除( )后的余额为企业的应纳税所得额。
Ⅰ.各项扣除
Ⅱ.免税收入
Ⅲ.不征税收入
西安的专科学校 Ⅳ.允许弥补的以前年度亏损
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：本题考查公司的税收制度。公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
39、企业每一纳税年度的收入总额减除( )后的余额为企业的应纳税所得额。
Ⅰ.各项扣除
Ⅱ.免税收入
Ⅲ.不征税收入
西安的专科学校 Ⅳ.允许弥补的以前年度亏损
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：本题考查公司的税收制度。公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
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