江淮公司存货业务岗位分工制度
江淮公司存货业务岗位分工制度
制度名称
存货业务岗位分工制度
文件编号
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内控15-10
背景怎么设置
执行部门
存货管理、使用和财会部门
监督部门
监事会
1. 总则
性价比高的平板电视1.1. 为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以及加强对成本核算的内部控制和管理，防范产品成本失真，提高成本管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——存货（试行）》和《企业内部控制具体规范——存货》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2. 释义   
存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
2. 存货管理的组织机构和职责
2.1. 股份公司财务部门的相关职责
（1） 负责对供应分公司以及各供应部门、财务部门的存货管理监督检查；
（2） 负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核；
（3） 负责各单位的成本核算；
（4） 负责编制公司的设备、配件采购计划。
2.2. 设备租赁部相关职责
（1） 负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置；
（2） 负责库存设备及配件的保管、保养以及安全管理；
（3） 负责库存设备及配件的发放工作；
（4） 负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；
（5） 负责库存设备及配件的定期盘点工作。
2.3. 供应分公司相关职责
（1） 负责材料的入库验收以及不合格品的处置；
（2） 负责库存材料的保管、保养以及安全管理；
（3） 负责库存材料的发放工作；
（4） 负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；
（5） 负责库存材料的定期盘点工作。
2.4. 运销分公司相关职责
（1） 负责制定发运计划；
（2） 负责产品调运管理。
2.5. 各矿的供应部门相关职责
（1） 负责自购材料、设备、配件入库验收和不合格品的处置；
（2） 负责股份公司采购直接送达本单位的材料、设备、配件的入库验收和不合格品的处置；
（3） 负责库存材料、设备及配件的保管、保养以及安全管理；
（4） 负责库存材料、设备及配件的发放工作；
（5） 负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；
（6） 负责库存材料、设备及配件的定期盘点工作。
2.6. 各产品仓储部门相关职责
（1） 负责产品的入库验收；
（2） 负责产品的仓储保管、安全管理；
（3） 负责产品的装车；
（4） 负责出入库产品的登记建帐，并定期与财务部门对账。
2.7. 存货管理岗位分工原则要求
（1） 公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、
权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
（2） 存货业务的不相容岗位至少包括：
a 存货的请购与审批，审批与执行；
b存货的采购与验收、付款；
c 存货的保管与相关会计记录；
d 存货发出的申请与审批，申请与会计记录；
e 存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
（3） 公司应当配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正。公司要定期对员工进行相关的政策、法律及业务培训，不断提高他们的业务素质和职业道德水平。
（4） 公司内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。如存货是贵重物品、危险品或需保密的物品，应当规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应当执行授权接触。
3. 授权审批规定
赵丽颖爸爸担心她入戏太深公司应建立存货管理的授权审批制度。存货管理的相关部门与经办人员应严格履行授权审批程序，审批人应严格遵守审批权限，不得超越权限审批。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。对于审批人超越授权范围审批的存货管理业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
4. 存货管理内控程序
4.1. 仓储部门负责验收的人员对物资进行验收，验收合格后出具验收报告单，办理入库登记手续并登记入帐。如验收不合格则报告采购部门协调处理。
4.2. 仓库保管人员对库存物资进行保管、保养，并定期盘点。
4.3. 需用单位领用物资需要填写领用单，经过审批后到仓库领取。
4.4. 仓储部门在认真核对领用手续后，按照物资发放原则给予领用单位所需物资。
4.5. 如果存货发生损坏、灭失、变质和长期积压等情况，保管人员应及时上报。
4.6. 根据审批权限规定，相关领导对存货处置进行审批。
5. 存货取得、验收与入库内控要求
5.1. 所有外购物资必须是有计划凭合同采购，入库依据材料采购计划、订货合同、到货情况的通知和随货所附的有关资料或凭证进行验收。
5.2. 接受投资者投入的存货，其实有价值和质量状况应当经过中介机构评估和检查，并与筹资合同或协议的约定相一致。
5.3. 取得的存货为对方单位抵顶债务的，该类存货的取得应经过公司采购部门、质检部门、财务部门和管理层审核批准，对大额抵债应经过董事会审核批准，其实有价值和质量状况应当符合双方的有关协议。
5.4. 材料、设备及配件的入库验收按照《采购与付款管理制度》相关规定执行。
5.5. 产品入库验收
（1） 产品入库要严格执行过衡制度，保证计量准确率。
（2） 产品要严格分级仓储。
（3） 建立入库产品的登记帐制度。
5.6. 财务部门按照公司会计制度的规定，根据入库单、验收证明及发票对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额。对月末货物已到、发票未到的存货，采购部门应统计采购数量，提供采购合同及运输单证等采购信息交财务部门进行材料暂估入账，财务部门根据采购合同单价或其他合理的不含税价格暂估材料成本入帐。
5.7. 公司仓库设置实物明细账，详细登记经验收合格入库的存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与公司财务部核对。对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与公司自有存货相混淆。
6. 仓储与保管内控要求
6.1. 材料、设备及配件仓储与保管内控要求
6.1.1. 公司的仓储物资保管严格按照《材料仓库管理办法》《设备、配件仓储管理办法》的相关规定执行。
6.1.2. 材料入库保管，要根据材料的物理、化学、工艺性质以及材料之间的可容性、防火安全要求等，分区分类分库房存放。
6.1.3. 存货储存遵循防火、防水、防压的原则，库内存货应定点、定位、定量,严格执行“5S”管理，查出变质物资应及时报告并处理。
6.1.4. 储存区域分为合格品区、不合格区、待验区和报废品区，各类物资严格按区域存储
6.1.5. 仓库必须根据上级和公安、安监部门的有关规定，结合仓库规模的大小和储存材料的特点，组建安全组织，建立安全保卫制度，制定安全操作规程，设置专职或兼保卫人员。具体措施参见附件《材料仓库管理办法》的相关规定。
6.1.6. 材料入库分类储存应符合以下条件。
（1） 优质钢材、有金属、水泥、油脂、橡胶、皮革制品、油毛毡等怕雨露侵袭、怕潮湿、怕尘土的材料应存入封闭式库房。
（2） 仪器、仪表、工具、锡锭等要求保持一定温度的材料，应存入具有保温装置的库房中。
6.1.7. 库房的货架、货位和货区，料棚、料场的料区，要根据库房、料棚、料场的结构情况，按照“四号定位”、“五五摆放”的保管方法，科学的布置和安排，充分利用仓容面积，力求做到库尽其用，物尽其所，便于收发保管、装卸搬运和安全作业。
6.1.8. 供应部门及各生产单位，应当建立存货管理岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。
6.1.9. 保管员应坚持每日巡仓和物资抽样检查，定期清理仓库呆、废料，对于储存期已满的物资应及时通知有关部门及人员重新检验。
6.1.10. 易燃易爆危险物品应有专门指定的库房，按有关部门规定又专人负责管理，贵重物品要入箱上锁。具体执行参见附件《管理办法》和《油库管理制度》
6.1.11. 材料保养要根据材料的各种性能、技术要求(如怕热、怕晒、怕冷、怕潮、怕震、怕光等)，结合当地的自然条件，采取防热降温、防寒保暖、驱热降潮、防于保湿、防霉变、防虫害、防锈蚀、防尘砂等科学的合理的养护方法进行。
6.3. 公司存货清查盘点执行《存货盘点管理办法》          定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，及时发现并掌握存货的灭失、损坏、变质和长期积压等情况，财务部门应根据有关制度规定取得期末存货减值信息并进行处理；存货发生盘盈、盘亏的，应查明原因，分清责任，并及时报告公司管理层审核批准后进行处理，对于重大盘盈、盘亏的，应报告公司董事会审核批准后进行处理。
7. 存货领用、发出与处置内控要求
7.1. 存货领用
7.1.1. 公司各业务部门因生产、管理、基本建设等需要领用原材料等存货的，应当履行审批手续，填制领料凭证。
7.1.2. 领料单位领用材料时，填制《材料领用单》，领用单要有领料单位领导和领料人签字或盖章。
7.1.3. 供应部门计划员按照批准的计划对领料单进行审批，领料人持经过审批的领料单到总库领料。
7.1.4. 仓库保管员按经过审批后的“材料领用单”进行审核发料，实际发料数量、规格必须与仓库主管审核后的“材料领料单”一致。
7.2. 存货发出
7.2.1. 仓库应根据经过审批的《材料移拨单》、《材料领料单》和《物资调拨(代让售)单》凭证进行发料。
7.2.2. 仓库发放材料要坚持按照核对发放凭证、备料、复核、点交和清理的步骤进行。
7.2.3. 仓库保管员发放材料，要认真审核发放凭证的材料名称、规格型号、数量、用途、批示等内容。对名称规格型号不清、用途不明、凭证涂改、非专职人员领料和无正式发放凭证等均不准发放。
7.2.4. 仓库要坚持交旧领新和先发旧后发新的制度，对规定交旧领新的材料实行以旧换新，对有修复的材料实行先旧后新。
7.2.5. 仓库发放材料，要坚持执行先进先出、易损先发的原则；对于有保管期限的材料要在有效期内发出；积压材料在不影响使用的前提下优先发放；实发数量必须等于或小于批准数量，不得大于批准数量。
7.2.6. 材料发放计量方法要与验收的计量方法相一致，过磅计量验收入库的过磅计量发放，理论计量验收入库的理论计量发放，量方计量验收入库的量方计量发放。
7.2.7. 仓库根据供应部门计划员签批的退料凭证接收退库材料。坚持在哪个库领的在哪个库退的原则，按照《材料仓库管理办法》中的入库验收有关规定验收接收材料并审核退库凭证。
7.2.8. 领用手续不全或不合规的，仓库拒绝发放材料。特殊情况使用白条的应由供应部门主管领导批准，并在3日内补全手续。
成都小学入学条件7.2.9. 仓库对入库验收发现数量或质量问题的材料，在未处理以前禁止发放。特殊情况需要发放的由供应部门主管领导批准。
7.2.10. 仓库发放钢材、钢丝绳、电缆等材料，要向领料单位提供质量证明书等证件，对于批量到货分割领料的，要提供质量证明书抄件，加盖质量证明书印章。
7.2.11. 仓库保管员发放材料结束后，必须认真做好填写发放凭证、加盖印章、登记台帐、清理凭证等项工作。
7.2.12. 仓库的发放凭证必须格式统一、填写完整、字迹清楚、印章齐全。
7.4. 存货处置
7.4.1. 对外捐赠存货，应当履行审批手续，签订捐赠协议。捐赠对象应当明确，捐赠方式应当合理，捐赠程序应当可监督检查。
7.4.2. 存货进行对外投资，执行《投资管理制度》，履行审批手续。
7.4.3. 公司应当在期末对存货进行全面清查，如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，应按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。
7.4.4. 对于残次存货的处置，由供应部门、财务部门以及相关部门共同提出处置方案，经公司管理层批准后实施，对于重大处置经公司董事会批准后实施。公司审计部门对存货的处置方式、处置价格等进行审核，重点审核处置方式是否适当，处置价格是否合理，处置价款是否及时、足额收取并入账。
7.5. 各单位应妥善保管存货取得、验收、入库、保管、领用、发出及处置等各环节凭证、资料，并定期与财务部核对，发现问题，及时处理。
8. 监督与检查
8.1. 公司各部门、生产单位及子公司存货管理制度的执行情况应接受公司审计部、财务部、供应部门、销售部门的监督检查，应定期或不定期重点对如下内容进行检查，并将检查结果以书面形式向上级领导报告。2012年工作总结范文
8.2. 检查内容
（1） 存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。
（2） 存货业务授权批准制度的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（3） 存货收发、保管制度的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实；  （4）存货处置制度的执行情况；格是否合理，处置价款是否并入账；                                                  （5）存货会计核算制度的执行情况；否真实、完整、及时；          货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。                           

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