大数据视域下对个人所得税征收管理模式的影响
MONEY CHINA / 2021年5月上财经界
TAX
PLANNING
■税务筹划大数据视域下对个人所得税征收管理模式的影响
广西国际商务职业技术学院梁荣
北海职业学院凌霞
摘要：随着大数据时代的到来，各行各业开始与大数据深度融合，个人所得税管理作为一个庞大的系统，通过和大数据有效结合，可 以提升管理效率，形成更多行之有效的管理模式，这必然会给个人所得税带来新的征收方式与方法。但是由于相关部门还没有意识到 大数据的重要性，因此也存在一些问题。本文主要分析在大数据时代背景下，个人所得税征收管理中存在的一些问题，并提出相应的 方法和措施。
关键词：大数据个人所得税征收模式
大数据已经成为了我们生活中必备的 资源，通过互联网，大数据和云计算能够 突破时间和空间的限制，能够高效地对数 据进行分析和整合，以此来提供更加精准 化的信息，提高工作的效率。对十个人所 得税来说，是进行综合管理和分类的，在 大数据视域下，个人所得税面对着诸多的 挑战，通过结合大数据来对个人所得税进 行一定程度的改革，能够有效提升个人 所得税的管理，使我国的税收体系更加 完善，因此这就要求及时地发现个人所 得税的问题，能够有效地转变思维模式，用大数据来实现个人所得税的有效升级_
一、大数据对个人所得税的影响
(一)个人所得税管理缺乏大謝居思维
随着互联网时代的快速进步，我们已 经进入大数据时代，不只是表层的改变，而是更加全方面的改变，然而从整个税收 的体系来看，个人所得税的管理是缺乏大 数据思维的，在管理的平台中还是借助金 税三期、个税申报等：但是这些平台属于 不同的结构，具有一定的独立性，无法实 现深层次的数据共享，数据处于分散状态 导致了各个层面无法更好的配合，制约了 个人所得税更加完善的管理。同时，对于 一些个人所得税的管理人员来说，信息技术能力较为薄弱，并没有很好地意识到大
数据带来社会的变革，个人所得税的管理
依旧比较单一化和固定化，无法发挥大数
据的优势地位，管理的手段依旧停留于传
统的手工方式上。
(二）个人所得税制度体系滞后于大
数据发展
在个人所得税的征管查这三个流程中
是相互分离的，不能很好地适应大数据发
展的趋势，无法提高实际中大数据的征管
效果，且权利责任一旦出现分离，则会在
一定程度上降低个人所得税的管理效果。
同时，全面覆盖的征收管理也是不全面
空调不制热什么原因 怎么解决的，导致了现在的很多信息资源都没有很
好地实现其原本应该具备的功能和效果，
会使得个人主观方面没有信息资源共享的
意识，这样是不符合大数据的发展的。除
此之外，在当前大数据的管理现状下，信
息能够实现在不同地区的共享，但是在一
些组织结构中，可能会导致信息传输过程
中受到一些障碍，在当前的税务机关中，
是根据个人的职能进行职务划分，根据实
际的情况来对工作进行具体的划分，但是
工作人员的数量和纳税户是不成比例的，
人力资源的不相配合，导致了管理效率是
比较低下的，业务流程也显得落后：
(三）大数据下个人所得税信息管理
不对称
在个人所得税的信息管理层面，对
纳税信息进行考核过程中，没有对大数据
进行充分地挖掘，对个人所得税进行详细
的分析，使大数据的功能没有得到显著发
挥，主要原因是管理人员在管理过程中没
有对纳税人信息进行全面地收集和整理
在对个人所得税信息收集时还缺乏一定
的专业性和真实性，信息共享也存在困
难，完全制约了对纳税人信息的评估，纳
税人很多申报的信息主要是依靠主观的
思想来进行申报的，因此在核查的过程中
也存在一定的难度。所以在纳税人在申报转相思
个人所得税的时候，应该具备基本的规则
意识，因为一些利益的关系，导致信息数
据不真实，所产生的效果是不明显的。
在纳税人对于规则趋于漠视的态度，
还有人为操作的现象，因此对于获取的相
关的信息是不能反映真实的现状的，在一
定程度上造成信息采取失去可信度。信息
张桐电视剧
的釆集无法体现其该有的质量，一些税务
机关无法制定出合理的税务政策，在开展
工作的时候效率低下。面对这样的现状，
应该充分结合大数据优势特点，提升信息
收集的精准度，不再单纯地依靠纳税人进
基金项目：广西高校中青年教师科研基础能力提升项目《大数据视角下个人所得税征收管理模式优化研究》，项目编号：2020KY46001。
jj
H ax PLANNING
考证时间表税务筹划
行信息的汇报〔
二、个人所得税的改革管理措施
(一） 建立综合与分类相结合的税制
传统的个人所得税相对来说比较简
单、效率是较高的，但是无法完全地反映 税务的公平和真实性，在结合大数据的条 件下，可以将纳税人缴纳的税费都一一列 举出来，在制度的体现上会更加完善，可 以将纳税人缴纳的税费都完全地归纳进税 务系统之中。同时还要配合相应完善的综 合和分类的税务体制，对于没有费用扣除 标准的项目进行分类征收，而对于有扣除 项目的费用实施综合征收，这样可以有效 地保证国家的税收的收入，很大程度上体 现我国税收制度的公平。利用大数据进行 合理的纳税人缴纳税费的收集情况可以避 免偷税、漏税的现象，尽量减少国家税费 的损失，体现我国税收制度的完善。
一瞬间有一百万个可能
(二） 设置合理的税费扣除标准
在大数据的背景下，可以很好地根据地区收入水平来制定合理的税费扣除标 准，体现相对的公平和公正。尤其是随着 我国经济的不断发展，人们对于生活的标 准也是越来越高，利用大数据进行的科学 的合理的税费扣除标准需要尽快地实施，根据我国的国情来进行调整。我国的税费 扣除标准需要具有一定的地区差异，因为 东部地区经济发展水平较高，人们的整体 收入水平较髙，因此在税费的交纳上也应 该高于西部地区。同时利用大数据来进行 实时监测税收扣除情况的时候，还应该根 据具体人们的收入水平来合理化。因为交 纳税费的多少会影响人们的切身利益，一般来说居民的收入水平是和
城市的规模是 有一定关系的，收入水平越髙，扣除的税 费应该较多；收入少，扣除的就较少。最 终还应该对个人的税收级次进行相应的优 化，更能很好地体现国家的大政方针。
(三） 逐步推进以家庭为单位的征税模式
个人所得税在信息
管理问题上是较为
明显的，相
需结合人才情况，加
大对人才的保证和
供应，會m m m
管理制度的細生
在当前的社会背景下，个人所得税还
应该根据一个家庭的实际情况来制定，有
了大数据的支持，考虑家庭的因素和实际
的税收的现状，具有一定的公平性。在当
前我国的税收还是以个人为标准，依靠单
位来缴纳，这样的结果可能会导致相同收
入的两个家庭缴纳的税费是不一致的，会
影响一定的公平性。根据家庭来制定税费
缴纳制度可以调节社会的收入差距，完善
相应的制度优势，实现税收的公平性，而
且目前我国人民的纳税意识是比较薄弱
的，盲目地实施以家庭为单位的税收体制，
还是具有一定的不合理性。因此还需要结
合实际情况，根据调研结果具体落实。
(四）釆取现代化管理手段
随着信息技术的发展，税收的征税
上可以充分地发挥大数据的作用，全面实
现现代化的管理手段。因为个人所得税涉
及的方面很广，征管的资料也是比较复杂
的，每个税务工作人员要办理的业务量
大，尤其是手动操作，加大了工作的压力，
无法更好地提升工作效率，而通过信息技
术手段来实现税务征收和管理，有利于数
据的记录、查询和办理等，有效地监控个
人所得税增减的变化情况，及时根据社会
的变化，来调整相应的政策。在大数据及
其他资源的有效结合下，便于提升个人税
收管理效率，增强税收体制建设。
三、结束语
在大数据时代，个人所得税发生了较
为明显的变化，针对现实的情况，应该结
合具体的措施来对个人所得税体制进行
调整，才能更加符合社会发展的脚步。就
目前来看，个人所得税在信息管理问题上
是较为明显的，相关企业还需结合人才情
况，加大对人才的保证和供应，才能够体
现税收管理制度的合理性c D
参考文献
2023年1月29日是黄道吉日吗[1] 王若冰•批影响下个烟調
管控意划腕[J].致F ti蚊摘，2020(17):59-
60.
[2] 谭澈亭，韩冰•我国齡烟i f兑改革
的亮点及完M议[J]■商业会计，2020(_2-
94.
[3卿，杨隱皆• “雜网+”时代知识
德顯正管[J]•職，2019
(12):81-85.

版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。