证券从业资格《证券发行与承销》巩固阶段习题（含答案及解析）
一、单项选择题（共60题，每题1分）。
1、上市公司最近24个月内曾公开发行证券的，在发行可转换公司债券对，不能存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。
A、20%
B、30%
C、50%
D、70%
【参考答案】：C冰墩墩购买渠道
【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》第七条，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合下列规定：①最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损
益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；②业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；③现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；④高级管理人员和核。技术人员稳定，最近l2个月内未发生重大不利变化；⑤公司重要资产、核。技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；⑥不存在可能严重影响公司特续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；⑦最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。
2、（）是通过市场调查，选择一个或N个与评估对象相同或类似的资产作为评估对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。
A、重置成本法
B、收益现职法
C、清算价格份额火箭队教练
D、现行市价法
【参考答案】：D
【解析】此题考查的是几种评估方法的定义，该题是现行市价法的定义
3、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。
A、3，1
B、6，3
C、6，1
D、12，6
【参考答案】：C
4、在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括（）。
A、账面折扣法
B、重置成本法
C、现行市价法
D、收益现值法
【参考答案】：A
【解析】账面折扣法不属于资产评估方法。
5、上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（）个交易日公司股票交易均价。
A、10
B、20
C、30
D、15
【参考答案】：B
6、由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司，称为（）。
A、发起设立
B、募集设立
C、认购设立
D、核准设立
【参考答案】：A
7、公司的股权价值等于（）。
A、公司整体价值一净债务值
B、公司账面价值一净债务值
C、公司整体价值一净资产值
D、公司账面价值一净资本值
【参考答案】：A
【解析】了解投资价值研究报告的基本要求。见教材第五章第二节，P154。
8、经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。
A、1，20%
B、2，50%
C、4，25%
D、5，20%
【参考答案】：D
【解析】根据中国银监会于2004年3月1日施行的《商业银行资本充足率管理办法》，经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务I具可列入附属资本，，在据到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。
9、速动比率为：（）。
A、流动资产/流动负债
B、存货/流动负债
哪家美容院C、(流动资产-存货)/流动负债
D、现金/流动负债
【参考答案】：C
【解析】考查财务指标，速动比率=(流动资产-存货)/流动负债，速动比率不包括变现能力很低的存货。
10、下列属于可转换证券筹资特点的是（）
A、可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B、大部分的可转换债券都是有抵押的债券
美国绿卡和美国国籍的区别C、利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D、可转换证券有利于未来资本结构的调整
【参考答案】：D
11、申请在香港创业板市场上市应委聘保荐人，保荐人的保荐期限至少应为上市财政年度的余下时间及其以后（）个财政年度。
A、1
徐字组词
B、2
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