基金、投行公司的账务处理会计分录
基金投行公司的账务处理会计分录
第一篇．基金——基金会计主要核算分录
基金会计科目与科目编号
顺序号编号会计科目名称
一、资产类
1 100
2 银行存款
2 1021 结算备付金
3 1031 存出保证金
4 1102 股票投资
5 1103 债券投资
6 1104 资产支持证券投资
7 1105 基金投资
8 1106 权证投资
9 1202 买入返售金融资产
10 1203 应收股利
11 1204 应收利息
12 1207 应收申购款
13 1221 其他应收款
14 1501 待摊费用
二、负债类
15 2001 短期借款
16 2101 交易性金融负债
周扬青点赞罗志祥
17 2202 卖出回购金融资产款
工作总结结尾范文
18 2203 应付赎回款
19 2204 应付赎回费
如何管理好一个团队
20 2206 应付管理人报酬
21 2207 应付托管费
22 2208 应付销售服务费
23 2209 应付交易费用
24 2221 应交税费
25 2231 应付利息
26 2232 应付利润
27 2241 其他应付款
28 2501 预提费用
中国好声音中的歌曲三、共同类
冬的偏旁部首
29 3003 证券清算款
30 3101 远期投资
31 3102 其他衍生工具
32 3201 套期工具
33 3202 被套期项目
四、所有者权益类
34 4001 实收基金
35 4011 损益平准金
36 4103 本期利润
37 4104 利润分配
五、损益类
38 6011 利息收入
39 6101 公允价值变动损益
40 6111 投资收益
41 6302 其他收入
42 6403 管理人报酬
43 6404 托管费
44 6406 销售服务费
45 6407 交易费用
46 6411 利息支出
47 6605 其他费用
48 6901 以前年度损益调整
一、股票投资：
1、二级市场股票投资业务
买入：
借：股票投资—成本
交易费用
贷：证券清算款
新闻两则应付交易费用
借：证券清算款
贷：结算备付金
卖出：
借：证券清算款
交易费用
贷：股票投资—成本
股票投资—估值增值
应付交易费用
投资收益—投票投资收益
借：公允价值变动损益
贷：投资收益—股票投资收益（转销上笔分录“股票投资-估值增值”）
借：结算备付金
贷：证券清算款
2、债转股业务
借：股票投资—成本
证券清算款

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