农民合作社内部信用合作实践探索与发展思路
中国合作经济评论㊀２０１８年第１期（总第３期）
教师 歌曲第２７ ８３页
农民合作社内部信用合作实践探索与发展思路∗
张照新㊀谭智心㊀高㊀强㊀吴㊀比∗∗
摘㊀要㊀本文对农民合作社内部开展信用合作的内涵特征㊁运作模式㊁存在的问题进行了分析，并利用大样本数据对其效果进行了评价㊂在此基础上，探讨了合作社内部开展信用合作的功能定位㊁风险控制㊁法律规定及社区协同发展等问题，提出了未来发展的思路和政策建议㊂
关键词㊀农民合作社㊀信用合作㊀农村金融
受发展阶段和农村金融抑制双重因素的影响，资金要素一直是中国农业和农村发展的重要制约瓶颈㊂尤其是在中西部贫困地区，由于自身资金积累较少，加上金融服务匮乏，加剧了农民发展生产脱贫致富的难度㊂发展普惠金融，解决农民融资难㊁融资贵的问题，既是农村改革的重大任务之一，也是中国脱贫攻坚的重要手段㊂合作社内部信用合作作为普惠金融的重要内容，成为政府完善金融服务的重要政策之一㊂在政策鼓励和农民成员需求双重驱动下，部分合作社开始探索内部信用合作，逐步形成了一些行之有效的模式，不但有效解决了农民成员的小额资金需求，也丰富了农村合作金融㊂在中西部远离正规金
融服务的村庄，农民合作社信用合作
∗∗∗本文系２０１４年香港乐施会委托研究课题 农民合作社开展信用合作与农村社区发展协作机制研究 的研究成果㊂课题主持人：张照新㊂
张照新，农业农村部农村经济研究中心研究员，研究方向为农业产业化㊁农民合作社㊁农业政策分析；谭智心，农业农村部农村经济研究中心副研究员；高强，农业农村部农村经济研究中心副研究员；吴比，农业农村部农村经济研究中心副研究员㊂
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还有效解决了老年农民的理财需求和零散的生活需求，对于提高社区的凝聚力，促进农村社区发展发挥着一定的作用㊂
现实中农民合作社内部信用合作也面临着自身规范不够㊁功能定位不明确与法律缺失㊁监管缺位等外部环境制约等问题，如何完善法律与政策环境，促进其规范发展，成为合作社内部信用合作面临的重大课题㊂在此背景下，为了探讨农民合作社内部信用合作的功能以及在中西部贫困地区发展中的现实价值，课题组在对云南㊁青海㊁贵州㊁宁夏和山东五省调研的基础上，对合作社内部信用合作的运作
模式㊁存在问题进行了分析，并利用大样本数据对其效果进行了评价，在此基础上，探讨了其功能定位㊁风险控制㊁法律规定以及社区协同发展等问题，提出未来发展的思路和政策㊂
一㊀农民合作社内部信用合作的背景及价值
合作金融由于可以利用农民成员内部信息透明度高㊁违约成本高等特性，能够相对有效解决农民小额㊁零散的资金需求而成为农村金融不可或缺的一部分㊂自１８４８年德国成立世界上第一家合作金融组织  拉夫森信用合作社以来，合作金融经历了１５０多年的发展历程，而且不论是在发达国家还是在发展中国家，合作金融组织都广泛存在㊂目前，以信用合作社㊁合作银行㊁信用合作社联盟等为主要形式的合作金融组织已成为世界各国金融体系中的重要组成部分，不少合作银行至今仍是国际上有竞争力的金融机构，如德国合作银行㊁荷兰合作银行等㊂合作金融制度虽起源于西方，但在东方文化中也显现出较好的成长性，日本㊁韩国和我国台湾地区都建立了较成功的合作金融机构和组织体系㊂
从２０世纪初，梁漱溟等乡建运动发起者就积极推动农民信用合作㊂新中国成立后，我国政府也大力发展农民信用合作，建立农村信用合作社，但后期逐步转化为商业银行机构；改革开放后，农村合作基金会一度快速发展，但受政策影响未能发展起来㊂２００７年国家再次推动农村合作金融发展，试点发展农村资金互助社，但受诸多因素制约，农村资金互助社仍未大范围发展㊂对以往农村合作金融发展的历程进行梳理和总结，是研究农
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农民合作社内部信用合作实践探索与发展思路
村合作社内部信用合作的基础和前提㊂
（一）农民合作社内部信用合作的内涵及特征
在实践中，合作社信用合作表现为多种形式，有主要以资金调剂为主
要业务的资金互助社，有侧重于支持贫困户发展的扶贫资金互助社，也有
专业生产合作社内部开展的信用合作㊂而且由于认识和实践多重因素的影响，很多人把合作社信用合作与资金互助混同起来㊂因此有必要对合作社
内部信用合作的概念和功能进行深入探讨㊂
自动关机怎么设置１ 农民合作社内部信用合作的概念与功能界定
（１）农民合作社内部信用合作是服务功能的拓展
从广义上看，信用合作可以理解为 基于信用的合作 ，泛指一切基于
成员信用的合作活动㊂合作社信用合作在我国有悠久的历史㊂１９２７年毛泽
东发表的‘湖南农民运动考察报告“中关于合作社运动的论述中曾提出， 合作社，特别是消费㊁贩卖㊁信用三种合作社，确是农民所需要的㊂ ①梁漱溟‘我从事的乡村建设运动“一文提出 合作社是从信用合作社到生产
合作社这样发展的 ㊂这一时期信用合作主要指以资金信贷为主要业务的信
用合作社㊂不过，受日本㊁韩国以及我国台湾地区的 东亚模式 农业合集合的定义
作社发展道路的影响，信用合作的内涵逐渐丰富，功能越来越多元化㊂以
日本农协为例， 信用事业 不仅能满足社员的用款需求，还承担为农协系
指导老师鉴定意见
统内其他事业提供融资服务的职责（高强㊁张照新，２０１５）㊂
根据我们的理解，农民合作社内部信用合作是农民社员为了改善自身
的经济条件和获取便利的融资服务，按照合作经济原则，在合作社内部开
展的经济互助活动㊂从本质看，信用合作是合作社服务功能的拓展，由原竹子实际上是
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来为社员提供生产㊁供销和技术服务，拓展到为农民提供资金调剂㊁贸易
信贷㊁担保服务㊁互助保险等服务㊂因此，立足于农民合作社提供综合服
务的视角，信用合作是合作社服务功能的一个环节和领域㊂与之相对应的
概念有生产合作㊁消费合作㊁供销合作等㊂
需要说明的是，近年来中央和地方有关文件中也使用 农民合作社内①‘选集“第１卷，人民出版社，１９９１，第４０页㊂
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部资金互助 的说法㊂农民合作社内部资金互助是合作社内部成员为了解决经济活动中的困难，而自主发起的一种纯粹的资金融通活动㊂因此，农民合作社内部资金互助是信用合作的一种主要业务形式㊂在基层实践中，有些合作社也将农民合作社内部信用合作与农民合作社内部资金互助等同㊂这是由于现阶段农民合作社内部信用合作主要表现为资金调剂，其他方面的功能尚未充分发挥出来，而 货币信用 是实践中最常见㊁最直观的形式㊂
（２）资金互助是一种社区互助性金融业务
资金互助是许多发展中国家最流行的非正式金融制度之一㊂ 资金互助 的概念在我国出现较晚㊂１９９９年１月，国家统一取缔农村合作基金会㊂从２００２年起，姜柏林在吉林省梨树县发动农民开始组建包括消费合作㊁购销合作㊁资金互助㊁股权信贷㊁互助担保㊁粮食信托㊁医疗教育等在内的１０余个各具特的合作社㊂当时，为了避免受到农村合作基金会的影响，又要和农村信用社相区别，在有关专家的指导下，姜柏林决定采用 资金互助 这个概念㊂２００７年３月９日，中国银监会核准全国首家农村资金互助社  梨树县闫家村百信农民资金互助社开业㊂自此，农村资金互助社开始成为一个固定的名称㊂现阶段，资金互助的主要组织载体是农村资金互助社㊂农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）㊁行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款㊁贷款㊁结算等业务的社区互助性银行业金融机构㊂①
农村资金互助社与合作社内部资金互助不同㊂合作社内部资金互助主要是农民专业合作社内部自主发起的一种成员间的资金融通活动，属于类金融业务；农村资金互助社则是正式的金融组织形式，其业务属于规范的金融业务㊂农民合作社内部资金互助不受行政区域限制，依托主导产业，围绕成员的生产需求提供资金融通服务；农村资金互助社则受行政区划的严格限制，只为本社区成员的生产㊁生活提供相关金融和信贷服务㊂２ 农民合作社内部信用合作特征分析
信用合作㊁资金互助和合作金融是三个相互联系又各不相同的概念㊂
从属性上看，合作金融和资金互助都属于金融业务，而农民合作社内
①参见‘中国银行业监督管理委员会关于印发 农村资金互助社管理暂行规定⓪的通知“
（银监发 ２００７ ７号）㊂
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部信用合作则是合作社服务功能的拓展，既包括资金互助㊁保险合作等金
融性质的业务，也包括内部农资和农产品赊销赊购等业务㊂在现行法律框
架下，农村合作金融机构和农村资金互助社都是经银行业监督管理机构批
准设立的金融机构，而农民合作社内部信用合作不设立金融机构，只是具
备一些金融属性的业务㊂
从维度上看，与资金互助㊁信用合作相比，合作金融是一个相对宏观
的概念㊂它主要是从金融学科角度出发进行划分，与商业金融㊁政策金融
共同构成金融体系㊂资金互助是合作金融的一种具体表现形式，突出资金
融通特性㊂而信用合作是服务功能的一个环节和领域，不是拥有独立法人
的正式组织㊂
从功能上看，合作金融较为综合，信用合作的产业联结度较高，而资
金互助的社区服务性较强㊂合作金融有多种组织形式，其服务范围也涵盖
生产生活等多个领域㊂农民合作社内部信用合作必须依托主导产业，围绕
社员的生产需求提供融资服务㊂具体来看，可以包括提前付款㊁担保服务㊁
直接借款㊁资金融通㊁互助保险等多项内容㊂资金互助的组织载体主要有
资金互助社㊁小额信贷㊁扶贫互助社等，往往具有互助共济特点，以社区
为基础，提供生产㊁生活两方面的贷款㊂
（二）改革开放以来我国农村合作金融发展历程
在改革开放这三十多年的风雨历程中，农村合作金融历经多次改革，
一直都在探索适合我国国情㊁适应自身特征的产权管理体制和组织管理模
式㊂总体来看，自改革开放以来，农村合作金融改革与发展历程大致可概
括为四个阶段㊂
１ 第一阶段：以农村信用社为主体，增加农村金融供给（１９７９ １９９６年）
十一届三中全会胜利召开后，我国对经济体制进行了重大调整，同时
也对金融体制实施了一系列改革，相继恢复和成立了各专业银行以及其他
金融机构㊂
１９７９年１月，为了使在 中受到冲击的农村经济尽快恢复，农村信用社由中国农业银行正式接管㊂农村信用社成为具有 合作金融特点

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