《财务管理》课程教学大纲
《财务管理》教学大纲
学分：3
课程类别：必修
适用学生层次：（√）硕士（）博士
适用专业：MBA
先导课程：管理学、会计学原理、经济学原理、税收学、金融学后续课程：高级财务管理
本课程教材：（）自编（√）选用
本课程教学目标:
《财务管理》课程在经济、管理类课程体系中属于微观方面的重要学科。它是MBA工商管理硕士的专业核心基础课。进入MBA工商管理硕士学习的学生，都必须在学习此课程的基础上，进一步学习其他有关专业课程。
本课程主要阐明财务管理学的基本理论、基本方法和基本操作技能。通过本课程的学习，明确企业财务
活动和财务关系，正确组织财务活动和处理财务关系；理解企业财务管理主体、财务管理目标、财务管理环境；树立资金时间价值和风险价值等财务价值观念；熟悉掌握公司企业筹资决策、投资决策和收益分配决策的财务运作理论和方法等内容。
通过本课程的学习，使学员达到熟悉财务管理的基本原理，掌握现代公司企业融资，投资和收益分配的财务运作理论和方法，为学生从事财务管理的实际工作或科学研究奠定良好的理论及方法基础的目的。
第一章财务管理总论
一、教学目标
本章阐述企业的财务管理的基本原理。学习本章要求深入理解和掌握企业财务活动、财务关系、财务管理目标；了解企业的组织形式、财务管理的相关理论、财务管理的环境等问题。通过本章的学习，要对财务管理有一个总体的认识，明确加强财务管理对于提高企业经济效益的重要作用。
二、教学重、难点
重点：财务管理的基本内容；财务管理的目标；股东财富最大化、企业价值最大化的内涵与实现途径。
难点：财务活动内容的界定；股东财富最大化、企业价值最大化的内涵与实现途径；社会责任。
三、教学方法及学时安排
共4学时，问题引导0.5学时、知识讲授3学时、课堂研讨0.5学时
四、课程知识点
1、财务管理概念
（1）财务管理定义
（2）财务活动
（3）财务关系
（4）财务管理目标
2、财务管理主体—企业组织
（1）个人独资企业
（2）合伙企业
（3）公司企业
3、财务管理理论
（1）代理理论
（2）资本结构理论
（3）有效市场理论
（4）股利支付理论
4、财务管理环境
（1）法律环境
（2）金融环境
（3）经济环境
5.本书结构
了解本书7个部分的构成。
[复习思考题]
1.简述企业财务管理内容及特点。
2.简述企业的财务关系。催眠的音乐
3.简述利润最大化作为企业财务管理目标的合理性及局限性。
4.简述股东财富最大化作为企业财务管理目标的合理性及局限性。
5.简述企业价值最大化作为企业财务管理目标的合理性。
6.简述公司治理的内涵。
7.简述会计与财务的关系。
五、推荐阅读资料
相关学术期刊：《经济研究》、《管理世界》、《会计研究》、《南开管理评论》
1.《公司理财（原书第11版）》，斯蒂芬  A.罗斯（Stephen A.Ross）等著，吴世农、沈艺峰、王志强等译，机械工业出版社，2017年8月
2.《财务管理（第6版）》，王化成、佟岩主编，中国人民大学出版社，2020年8月
3.《财务管理学（第9版）》，王化成、刘俊彦、荆新主编，中国人民大学出版社，2021年6月
4.《会计简史》，托马斯·金（Thomas A.King）著，周华、吴晶晶译，中国人民大学出版社，2018年3月
5.《Excel在财务管理中的应用（第四版）》，韩良智编著，清华大学出版社，2021年1月
6.《RPA财务机器人开发教程——基于UiPath（第2版）》，程平编著，电子工业出版社，2021年4月
7.《智能财务共享》，石贵泉、宋国荣主编，高等教育出版社，2021年4月
第二章财务管理价值观念
一、教学目标
本章阐述现代公司企业的两种财务管理价值观念。通过本章的学习要求掌握资金时间价值、风险及证券估价的基本概念，掌握复利终值与现值、年金终值与现值、风险与报酬的计算，并能运用于实际操作业务。
二、教学重、难点
重点：时间价值的计算、风险和收益的计算、资本资产定价模型
难点：年金现值的理解和计算，复利现值与年金现值的区别与联系，时间价值的应用、风险和报酬的计算及其运用
三、教学方法及学时安排
共8学时，问题引导0.5学时、知识讲授5学时、线上案例研讨1学时，实践练习0.5学时，讲解分析1学时。
四、课程知识点梦幻西游剧情点
1．财务管理价值观念—资金时间价值观
（1）时间价值概念
（2）时间价值计算
（3）时间价值运用
2.财务管理价值观念—风险价值观
（1）风险价值概念
（2）风险价值计算
小吃技术（3）风险价值运用经济管理专业介绍
（4）时间价值、风险价值案例讨论
3.证券投资组合的风险类型及其含义
4.证券投资组合风险收益的计算
5.资本资产定价模型及其有关参数的分析
[复习思考题]
1.利率由哪些部分构成，如何进行测算？
2.如何理解货币时间价值？
3.复利和单利的怎么区别？
4.年金的概念是什么？种类有哪些？杀手4血钱
5.风险的含义是什么？它与不确定性有什么区别？
6.请描述单项资产风险衡量方法的过程。
7.为什么投资组合的预期收益率是组合中各单项资产的加权平均值，而投资组合的风险却不是各单项资产标准差的平均值？
8.为什么在投资组合中只能分散部分风险，而不能将风险全部消除？
9.请描述β系数在风险衡量中的作用？
10.如果某个投资组合对每一项资产都有正的投资，那么这个投资组合的预期收益率是否可能高于投资组合中每一项资产的预期收益率？是否可能低于投资组合中每一项资产的预期收益率？如果你对于这
两个问题之一或之二者的答案是肯定的，请举一个例子来证明你的答案。
11.假设一下CAPM成立的各种前提条件，评价下列表达是否正确。
（1）企业方差越大，则其β值比方差小的企业的β值要高。
（2）如果一个投资组合没有非系统风险，则该投资组合是有效率的。
（3）一个与市场高度相关的企业会比相关度较小的企业拥有一个相对大的β值。
（4）市场投资组合是有效的，因此指包括市场中最好的股票。
（5）一个风险喜好者持有市场风险最大的一些股票，而风险厌恶者持有最安全的股票。
12.若按资本资产定价模型估计，一种证券的价值是被低估了，则当投资者意识到这种价值低估时，市场会出现什么情况？
怎么游泳13.证券市场线会永远保持不变吗?为什么？
14.一位会计学专业的学生认为：“一种具有正的标准差的证券必然有大于无风险利率的预期收益率，否则，为什么会有人持有它呢？”根据资本资产定价模型，请问：他的陈述正确吗？为什么？

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