等额本息与等额本金
等额本息
例如，Pmt (6.8%/12,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下每月所需要偿还的金额（包括当期应偿还的本金与利息）。
ppmt (6.8%/12,10,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下第10个月所需要偿还的本金。
Ipmt (interest of payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的利息部分，它的基本格式：
Ipmt (rate, per，nper，pv，fv，type)
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例如，Ipmt (6.8%/12,10,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下第10个月所需要偿还的利息。
很显然，上述三者存在这样一个关系：
7月14日是什么情人节?Pmt = Ppmt + Ipmt
3.1 单一贷款方式
所谓单一贷款方式是指纯公积金贷款或者纯商业贷款，而不是两者的组合，此时只有一个贷款利率。
例如，小王购买一套住宅，总价格30万元，首付10万元后从银行获得商业按揭贷款200000元，年利率6.8%，期限10年，采用按月等额还款方式，请计算小王每月的还款额？为此，我们需要在EXCEL中设计一个如下的表格。
 
表1 单一贷款方式等额还款计算表
在表1的B3单元格输入 =ppmt(6.8%/12,A3,120,200000)，然后利用EXCEL的填充柄功能往下填充至B121单元格即可；同理，在C3单元格输入 =Ipmt(6.8%/12,A3,120,200000)，然后往下填充；在D3单元格输入 =pmt(6.8%/12,120,200000)，然后往下填充。至此，一张
完整的等额还款计算表就出来了。当然，“当月应还的总金额”一栏也可以这样计算：在D3中输入公式 “=b3+c3”，之后往下填充，其计算结果与用函数pmt的计算结果完全一致。另外要说明的是，上表计算结果中的负号仅仅表示“还款——现金流出”的意思。
3.2 组合贷款方式
所谓组合贷款方式是指既有公积金贷款又有商业贷款，此时有两种不同性质贷款的利率。
假设上例中房价总额40万元，小王除了20万元年利率6.8%的商业贷款外，还有10万元年利率4.77%的住房公积金贷款，其他条件不变，计算小王每月的还款额。为此，我们只需把上表稍做变动即可，偿还本金及利息的计算公式参照表1。
 
表2 组合贷款方式等额还款计算表
3.3 贷款期内国家调整利率
若遇到国家在贷款期内调整利率，那么利率调整后每月的还款本金和利息如何重新计算？
比如，表1中半年后国家上调贷款利率至7.2%，从第7个月开始每月如何还款呢？
我们可以按照下述步骤来解决这个问题。首先，计算截止到利率调整时已经累计偿还的贷款本金总额。根据表1可知，半年内已经偿还的本金总额为7109.70元（1168.27+1174.89+1181.55+1188.25+1194.98+1201.75）；然后，计算截止到利率调整时尚欠的贷款本金。本例中尚欠贷款本金200000 －7109.70 = 192890.3 元；最后，我们把它当做一笔新的等额偿还按揭贷款来处理，即：贷款本金192890.3元，贷款期限114个月（120－6），贷款年利率7.2%。根据上述分析，我们重新编制一个还款表，结构与上表一致，唯一的区别是还款期剩下114个月了，然后把PPMT、IPMT、PPMT三个函数中的利率（RATE）、期数（NPER）、本金（FV）改成7.2%/12、114和192890.3便可。利率调整后的计算结果如下（此表中的期数1为第7个月，期数2为第8个月，类推）。
 
表3 利率调整后的等额还款计算表
从表3与表1的对比中可以发现，利率调整后，每月相对原来多还2341.03 － 2301.61=39.42元，还贷压力增加1.71% 。
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4结论
按揭贷款现象在现代经济生活中日益增多，其还款方式主要有等额偿还与等本偿还两种，等本还款的计算相对简单。在等额还款法中，只要我们充分利用pmt、ppmt、 ipmt这三个Excel财务函数，再设计一个合适的表格，就能非常快速、便捷地解决按揭计算中的系列问题，比如每期还款的本金、利息、当期尚未偿还的本金等。
等额本金
等额本金还款法:
每月月供额=(贷款本金÷还款月数)+(贷款本金-已归还本金累计额)×月利率
每月应还本金=贷款本金÷还款月数
每月应还利息=剩余本金×月利率=(贷款本金-已归还本金累计额)×月利率
每月月供递减额=每月应还本金×月利率=新疆特产干果贷款本金÷还款月数×月利率
总利息=〔(总贷款额÷还款月数+总贷款额×月利率)+总贷款额÷还款月数×(1+月利率)〕÷2×还款月数-总贷款额
说明:月利率=年利率÷12      15^4=15×15×15×15(15的4次方,即4天津包子个15相乘的意思)


贷款金额:200000元
贷款年限:10年(120个月)
利率不变还清全部贷款时的几种情况:
☆按照商业贷款,等额本金计算
年 利 率:7.05%(月利率5.875‰)
首月月供:2841.67元
逐月递减:9.79元
末月月供:1676.46元
总 利 息:71087.5元
☆按照公积金贷款,等额本金计算
年 利 率:4.9%(月利率.0833********‰)
首月月供:2483.33元
逐月递减:9.79元
末月月供:1673.47元
总 利 息:49408.33元

商业贷款前三个月：
月份    还利息    月还款额    剩余本金
1    1175    2841.666667    198333.3333
2    1165.208333    2831.875    196666.6667
3    1155.416667    2822.083333    195000

十大最丑建筑物公积金贷款前三个月：
月份    还利息    月还款额    剩余本金
1    816.6666667    2483.333333    198333.3333
2    809.8611111    2476.527778    196666.6667
3    803.0555556    2469.722222    195000

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