管理费用使用管理制度
1目的
1.1为规范公司管理费用的使用，控制费用开支，特制定本制度。
1.2管理费用的应遵循“必要，合理，节约”的原则，确保公司的经济利益不受损害。
2适用范围
2.1适用于公司全体员工。
2.2本制度所称管理费用，是指差旅费、交通费、业务招待费、通讯费、会议费、车辆费用、
行政办公费用、房屋（车辆）租赁等非经营性费用。
3责任部门
3.1行政人事部：制定公司管理费用使用管理制度及具体实施细则，跟踪该制度的实施情况，
针对不按制度执行的行为提出整改要求或处理意见，是本制度所列各项管理费用的归口管理部
门。
3.2财务部：依据本制度严格按公司费用报销及资金支付管理制度实施过程监督及流程审批。
4方法与过程控制
4.1差旅费
4.1.1差旅费：指员工离开深圳因公不能当天往返公司发生的交通、住宿及生活补助等相关费
用，公司派车当日往返不按出差处理。
张同学视频BGM是哪首4.1.2出差必须实行事前审批，事后报告的原则，总监级及以上人员，因公务需要出差，至少
口头向总裁请示汇报。
4.1.3出差人员严格填写《出差申请单》，按照公务差旅审批流程履行出差申请、审核、审批
流程。出差属于参加外部培训的，还需报行政人事部，根据培训预算
进行审核。
4.1.4对出差行为和出差预算审核把关不严的，分管领导要承担相应责任。
4.1.5出差期间应严格按计划开展工作，认真填写《出差情况汇报表》，详细记录出差期间各
时间节点具体的工作内容，KPI指标，以及工作内容的完成情况等相关内容。
4.1.6员工按工作性质和内容不同分成如下几级标准：
级别 | 级别内容 | 交通工具标准 | |||
飞机 | 普通火车 | 动车或高铁 | 轮船 | ||
一级 | 总裁级 | 经济舱（乘坐头等舱的需事前请示总裁同意） | 软卧 | 一等座 | 二等舱 |
二级 | 总监级 | 经济舱 | 软卧 | 二等座 | 二等舱 |
三级 | 经理级 | 经济舱 | 硬卧 | 二等座 | 三等舱 |
四级 | 其他职员 | 经济舱 | 硬卧 | 二等座 | 三等舱 |
4.1.7长途出差人员食宿报销规定：
4.1.7.1长途出差人员食宿标准如下（同时担任多个职务的，标准从高执行）：
级别 | 级别划分 | 城市类别（住宿费） | 补助标准(每人每天) | ||
一类 | 二类 | 三类 | |||
一级 | 总裁、副总裁 | 650 | 550 | 400 | 100 |
二级 | 总监级 | 550 | 400 | 300 | 100 |
三级 | 经理级 | 400 | 350 | 300 | 100 |
四级 | 其他职员 | 300 | 250 | 200 | 100 |
注：
1、生活补助费实行包干制定额报销；
2、一类：是指上海、北京、广州；
3、二类：是指除上述类别以外的其他所有省会城市、直辖市；
4、三类：除前面一类和二类城市以外的地区和县市。
土方工程合同4.1.7.2住宿费凭发票在标准范围内报销，因工作需要或特殊情况住宿费超出报销标准的，需
在差旅费报销审批表中单独列示超标金额，预算以内不超标20%由分管领导批准，超20%以上
或超预算必须经总裁签字批准方可报销，否则不予报销。
4.1.7.3外出开会、学习和培训等，凡是交款中已包含了食宿费用的，不再享受食宿补贴。
4.1.7.4在乘坐交通工具行进的路途中，不能报销住宿费。
4.1.7.5多位员工一同出差报销规定：
4.1.7.5.1同性别员工一同出差，须两人合住一个房间，住宿费用可以按两人住宿费标准合计
的60%报销；
4.1.7.5.2不同级别人员一同出差因特殊原因无法分开食宿的，住宿费用可按同行人员中的最
高报销标准执行；
4.1.7.5.3不同部门人员一同出差，在相关票据不能分割的情况下，应注明各部门承担的金额，
由报销人所在部门的分管领导签字审批。
4.1.7.5.4在控制标准内，若住宿费用挤占了生活补助的，以标准减去住宿费超标部分为生活
费补贴报销依据，但生活补贴费不得超过上述标准。
4.1.7.5.5若出差期间发生业务招待费，按业务招待费相关规定报销，如当天发生一次业务招待费时，当天的生活补助减半执行，发生两次业务招待费，当天不再报销生活补助。
4.2市内交通费
4.2.1市内交通费：指因公发生市内近郊（包括出差地市内）的公交车、轻轨和出租车等交通
费用。
4.2.2员工外出办理公务，鼓励乘坐公共交通工具。原则上，非重要或紧急事情，不能乘坐出
租车，需乘坐出租车，必须事前申请，经领导同意后方可乘坐。
紧急事务是指：
4.2.2.1去程或回程时乘坐早上9:00以前或晚上8:00以后的交通工具，或在早上9:00以前
或晚上8:00以后到达；
4.2.2.2出差日程安排特别紧张；
4.2.2.3多人同行打车比较经济的。
4.2.3根据级别和实际工作需要给予员工相应的无需申报的交通费用额度，总监及总监级以上每月2000元，投资经理1000元，当月如遇项目特殊时期有超出的部分，则需要提交申请总裁特批后，不计入限额范围。
4.2.4报销时，需写明市内交通费发生的时间、地点区间、办理何种事务等明细，并报分管领
导签字认可。
4.2.5市内交通费的报销按年度核定限额实行总额控制。各部门应根据费用发生情况在限额内
据实报销 ,不得虚报、瞒报。
4.2.6各部门如需报销本部门公务交通费，应详细填写《市内交通费报销明细表》，并分明细
详细填列，且各项明细与相应单据相匹配，最迟在当月28日报销完毕。
4.2.7出租车发票要求：尽量提供机打票，若不是机打票请按次粘贴（相同金额的发票应连号）。
4.3业务招待费
4.3.1业务招待费：指公司对外接待过程中发生的餐饮费（包括烟酒茶等）、娱乐费、参观旅
游费、礼品费以及代客支付的交通费、住宿费等。
4.3.2业务招待费的使用范围主要用于与政府、股东单位、合作单位、行业协会、公关宣传、
公司间往来等业务活动发生的费用。
4.3.3行政人事部负责制定公司业务接待工作规范，做好定点单位协议的签订、接送客人、机
票、酒店预订、烟酒茶及礼品实物管理工作，并配合分管领导、业务部门做好业务接待工作做
好业务招待费计划预算执行进度、总额控制和业务
接待费用的过程控制。
4.3.4业务接待原则
4.3.4.1事前申报原则 ：挽回男人业务接待发生之前，业务经办人应填写《业务招待费报销申请表》，
注明接待时间、接待对象、接待事由、接待人数、陪同人数等报公司分管领导，待公司分管领
导确定接待级别并签字同意后，才可以进行业务接待，出差期间发生业务招待的，需业务
经办
人事前电话请示分管领导同意，并在出差回公司后补填《业务招待费报销申请表》，并取得公
司分管领导的签字认可。
4.3.4.2对等接待原则 ：业务接待时，客人人数3人（含3人），我方人数在1∶1以内安排；
客人人数超过3人的，我方人数在1∶2以内安排。如确属特殊情况，经分管领导同意，我方
人数可适当增加，但不得超过客人人数。
4.3.4.3对口接待原则 ：公司分管领导按归口分管的外联单位对口做好关系维护和业务接待
工作。
4.3.5业务招待费的管控
4.3.5.1 业务招待费管理实行预算行政人事部总体负责，分线条和部门归口管理，直接责任
人
为各分管领导和各部门。
aabc式的四字词语4.3.5.2年初公司根据外联工作实际下达各线条和部门年度业务招待费预算指标，各外联单位
的业务招待费预算指标不得相互挤占。
4.3.5.3分管领导保证全年业务招待费不超支的前提下，可根据外联工作的实际自主确定费用
开支进度，保证外联工作顺利进行，业务不得因关系协调因素受到影响。
4.3.5.4公司月度招待费计划实行“刚性控制”，行政人事部每月定期下达业务招待费计划控
制指标，月度计划指标一经确定，不得超额开支。
4.3.5.5除归口管理的业务招待费指标外，公司预留招待费机动调节额度。确因特殊情况造成
费用超支，可由分管领导向总裁申请，超额部分从该额度中列支。
4.3.6接待级次控制：公司对单笔业务招待费实行按级次标准控制手机wifi无线解密的办法，超标准不得报销。
4.3.6．1 接待级次及宴请标准
接待级次 | 宴请标准(元/人/次) |
1级 | 陕西镐京学院实报实销 |
2级 | ≤800 |
3级 | ≤600 |
4级 | ≤400 |
5级 | ≤200 |
4.3.7业务招待费报销的一般规定
4.3.7.1 因业务接待需要，业务经办人可凭分管领导签字同意后的《业务招待费报销申请表》
到财务部门借支业务招待费，但已向公司申领备用金或周转金的人员除外。借支业务招待费须
由业务经办人填制《借款单》，并将《业务招待费报销申请表》作附件。
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