投资公司财务管理制度
投资公司财务管理制度
为了规范、加强公司财务管理，确保资金安全、高效运行，根据有关法律、法规制定本制度。
一、总体原则
（一）财务管理工作应在加强宏观调控和微观搞活的基础上，以提高经济效益，扩大公司经济实力为宗旨。
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（二）财务管理工作要贯彻“勤俭办公司”的方针，勤俭节约，精打细算，在公司经营中禁止铺张浪费和一切不必要的开支，降低费用，增加积累。
二、管理体制
（一）公司的财务管理工作实行总经理负责制。
中华名小吃（二）公司财务融资部负责全面完成公司的财务核算及财务管理工作。
三、管理规定
（一）财会人员要认真执行岗位职责，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账
、算帐、报账必须做到手续完善，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。出纳人员不得监管、稽核会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
（二）财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事，对违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销和拒绝执行，并及时向公司领导报告。
（三）财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断相关工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交时必须监交，原则上财会人员的交接由财务融资部负责人监交，财务融资部负责人的交接由公司总经理监交。
四、具体事项
干粉灭火器的使用方法（一）现金管理
1.严格执行计划管理和“收支两条线”的原则。
2.原则上单笔支出金额在50元以上的采用转账支付。
（二）借款办理麦多馅饼
1.办理公务需借用现金时，须填制《借款单》，由部门负责人借支。借款金额在50元（含50元）以内的，经分管领导审批后方能借支；借款金额在50元以上的，经分管领导审核后，报总经理审批后方能借支。如遇特殊情况急需借支现金的，由财会人员电话请示总经理同意后方能借款，借款人应在事后2个工作日内完善借款手续。
提比略 克拉苏2.出纳人员应及时清点借款情况，个人借款原则上在1个月之内归还。同一借款人，前款不清，后款不借。
（三）管理费用管理
1.管理费用支出实行总额预算控制制度，本着节约的原则合理安排使用。
2.管理费用支出审批程序：支付2万元（含2万元）以下的管理费，经办人事前向分管领导汇报，报总经理审批；支付2万元以上的管理费，经办人事前向分管领导汇报，报总经理审核后，呈董事长审批。
具体操作程序为：经办人凭合法原始票据填制报销单，经办部门负责人签字确认，财务融资部初核后签字，分管领导审核后签字，按审批权限层报审批。
3.转帐由经办人负责提供帐号、开户行等相关资料。
（四）物资采购管理
1.物资采购应在满足工作正常开展前提下以节约、高效为原则，严格按照《中华人民共和国政府采购法》和市、区政府采购有关规定执行，坚持分类管理，规范操作。
2.各部门需添置办公用品的，由本部门提出申请，填写物资购买申请表
（须写明品名、规格、型号、数量、单价、用途）。5元以下（含5元）的固定资产采购，经办人事前向分管领导汇报，由分管领导审核后，报总经理审批。5元以上（含）的固定资产采购，经办人事前向分管领导汇报，由分管领导初核后，报总经理审核，再报董事长审批。手续完备后，方可实施采购。
3.10元以下固定资产类物资、5元以下低质易耗品的个别采购由行政人事部统一购买，其它物资的采购由采购小组（由行政人事部、财务融资部、提出申请部门组成）统一采购，采购的物品须登记入库。
原则上单项固定资产价值采购在50元（含50元）以上的应签订书面购置合同。
固定资产采购费用的报销按照管理费用支出审批程序执行。
4.购买和更换工作用车，由行政人事部提出购车计划，经公司董事会研究同意后，报区国资办对其标准、排量及购车资金来源进行核查，由区政府审批。
5.以上固定资产的购建，属于政府采购目录的项目，应按政府采购规定和
程序购建。一般性采购和不能在政府采购中心采购的，要
坚持实行集中采购制度。
（五）项目资金管理
1.项目资金管理严格执行“谁主管、谁负责”和“谁经办、谁负责”的
管理原则。
2.支付项目资金须严格遵照项目资金运用计划，提供有关协议合同（原
件）以及合法原始票据等相关资料。各项目资金在支付前，经办人员填写公司用款审批表，逐级审批。财务融资部严格按照完善的用款审批表以及相关合同规定进行资金支付。
项目合同内资金支付由分管领导签署意见，层报上级领导审批。审批额度分别为：项目合同内资金支付金额在30万元（含30万元）以内的，由总经
理审批；项目合同内资金支付金额在30万元以上至10万元（含10万元）的，经总经理审核后，报董事
长审批；项目合同内资金支付金额在10万元以上的，经总经理、董事长依次审核后，报区主要领导审批。
3.项目超概算、超计划的，必须依照区政府有关文件规定，按程序报批后，按区政府批准追加的项目投资计划和公司追加年度收支预算执行。
4.财务融资部全程参与公司对外经济合同的谈判和签订，作好资金的使用调度。
5.公司的对外股权投资、建设项目投资、借出、借入资金等重大资金流动，需经董事会形成决议，报区政府审批。
五、财务日常管理
（一）财务融资部负责财务档案管理。财务档案应当严格按照《会计档案管理办法》和文书档案管理有关规定进行管理。不得将财务档案资料带出财务融资部，除财务人员以外的其他人员查阅财务档案须经主要领导书面同意。
（二）财务印鉴实行分别保管，一人只能保管一枚印鉴。现金支票、转账支票等结算凭证应现开现盖印鉴，严禁在空白支票上用印。
（三）银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供公司经营业务收支结算使用。严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现。
（四）及时正确地登记“银行存款日记帐”和“现金日记帐”，重视对帐工作，发现异常情况，及时与银行联系尽快查对清楚。
六、本制度与国家法律、法规、政策相抵触的，以现行法律、法规、政策为准。
附件：
1.费用审批表
2.资产购置提案表
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AAAAAAAAA开发投资有限公司费用审批表
年月日
内容概要:
经办部门负责人意见:
财务融资部负责人意见:
分管副总经理意见:
总经理意见
最新入党志愿书苟主任意见:
区长意见:

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