违规涂改转账支票凭证号的案例
一、案例简介
网点柜员办理同一单位的两笔转帐业务,分别为:转帐支票号01761102,金额14000元,收款人李某某;转帐支票号01761103,金额摩洛哥和克罗地亚足球谁厉害2200早安最美一句话元,收款人刘某。记帐时误将两笔业务两次按金额14000元记入李某某账户。日终轧账发现帐务出错,查清错帐原因后,没有认真核对支票号就进行反交易,将转帐支票号01761102,记帐金额2200元,收款人李某某。在发现两笔业务支票销号不正确后,没有再次进行更正,而是手工涂改两份支票号码与电脑记账达到一致。
中考查分时间二、案例分析
本案例中,两笔转帐业务内容真实,未发生风险事件,但网点柜员“将错就错”qq空间音乐地址的处理方式使简单问题变为复杂化。其一,柜员在发现两笔业务支票销号不正确后,按流程规定进行反交易,那么该笔业务仅仅是一笔普通的业务差错事件,但柜员为掩盖其错误,涂改凭证号码导致错误升级;其二,柜员制度执行和风险防范的意识淡薄,存在侥幸心理,说明加强内控风
险防范仍是一项需要长抓狠抓的工作;其三,事中监控是内部控制最重要的一环,本案例中柜员进行反交易,现场管理人员也没有按规定对相关原始凭证及记账情况进行认真核实,尽职调查不到位,同样负有责任。
三、案例启示
(一)规范操作行为。平常在传达、学习规章制度、风险提示、案例分析等时,切忌流于形式,一定要组织员工讨论、消化,深刻理解并学以致用,然后在日常工作中认真执行各项规章制度,养成按正确的操作流程和制度规定办理业务的习惯,避免违规操作,以杜绝风险事件发生。哀怎么读
(二)加强履职管理。现场管理人员作为业务处理的事中管理者,负责对重要业务事项的审核工作,是控制风险事件发生的关键环节;应认真履职,要做到对重点环节、重点要素审核细致,风险控制到位,提高业务事前、事中风险控制能力,真正发挥业务运营中的第二道防线作用。
(三)增强风险防范意识。加强员工思想教育,使员工意识到违规操作的危害性,及时纠
正业务处理过程中的“陋习”,消除案件隐患;另外,加强警示教育,使全体员工从身边的人和事上汲取教训,从真正意义上实现“要我做”到“鞭长莫及什么意思我要做”观念的根本转变,从而增强自身风险防范能力,彻底纠正业务操作中有章不循、违章操作的问题。
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