区分汇票,银行本票和支票
  区分汇票、银行本票、支票
一、汇票
  1.定义：汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。
汇票是最常见的票据类型之一，我国的《票据法》第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。
    2.功能：（1）支付功能
                （2）汇兑功能
                （3）信用功能
                （4）结算功能
                    （5）融资功能
        3.汇票的种类：
汇票从不同的角度可分为以下几种：
(1)、按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。
          A、银行汇票是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。
定义：银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
记载事项：
（一）表明“汇票”的字样；
（二）无条件支付的委托；
（三）确定的金额；
（四）付款人名称；
（五）收款人名称；
（六）出票日期；
（七）出票人签章。
注意：汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效。
特点：
（1）适用范围广。
（2）票随人走，钱货两清
（3）信用度高，安全可靠
（4）使用灵活，适应性强。
（5）结算准确，余款自动退回
银行汇票结算的当事人包括：出票人，收款人，付款人。
银行汇票的主要内容包括：
(l)收款人姓名或单位； (2)汇款人姓名或单位；
(3)签发日期(发票日)；
(4)汇款金额、实际结算金额、多余金额；
(5)汇款用途；
(6)兑付地、兑付行、行号；
(7)付款日期。
银行汇票一式四联，第一联为卡片，由签发行结清汇票时作汇出汇款付出传票；第二联为银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带，在兑付行兑付汇票后此联作联行往来帐付出传票；第三联是解讫通知，在兑付行兑何后随报单寄签发行，由签发行作余款收入传票；第四联是多余款通知，在签发行结清后交汇款人。
汇款单位财务部门收到签发银行签发的“银行汇票联”和“解讫通知联”后根据银行盖章退回的“银行汇票委托书”第一联存根联编制银行存款付款凭证。
银行汇票开具流程：
1、签订商品交易合同；
  2、提交资料；
  3、报批；
  4、审批；
  5、签订承兑协议，签章承兑并收取相关费用；
  6、交付票据；
  7、到期收取票款；
  8、委托收款；
  9、发出票据及委托收款凭证；
  10、划付票款或拒绝付款；
  11、款项收妥或退回票据并拒绝证明。
银行汇票审查事项：
 收款人受理银行汇票时，应审查下列事项：
      （一）、银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致；
      （二）、收款人是否确为本单位或本人；
      （三）、银行汇票是否在提示付款期限内；
      （四）、必须记载的事项是否齐全；
      （五）、出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致；
      （六）、出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
被背书人受理银行汇票时，除按规定审查收款人应审查6大事项外，还应审查下列事项：
      （一）、银行汇票是否记载实际结算金额，有无更改，其金额是否超过出票金额；
      （二）、背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定签章；
      （三）、背书人为个人的身份证件。

（2）商业汇票是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号、个人，也可以是银行的汇票。
商业汇票分类：
1、商业承兑汇票
  商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。
2、银行承兑汇票
　　银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张票面金额最高为1000万元（含）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。
商业汇票特点：
  1、商业汇票可以流通转让。
  2、已承兑的商业汇票丧失，可以挂失止付（按票面金额的千分之一支付 手续费）；已承兑的商业承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付；已承兑的银行承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑银行挂失止付。
  3、出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
  4、签发商业汇票必须记载事项：
  （1）表明“热门职业商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；
  （2）无条件支付的委托；
  （3）确定的金额；
  （4）付款人名称；长春有什么好玩的地方
  （5）收款人名称；
  （6）出票日期；
  （7）出票人签章。
注意：欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。
商业汇票使用：
1、申请
  存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款帐户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销。
  银行承兑汇票申请手续：生物育种
  （1）银行的公司业务部可受理银行承兑汇票业务。承兑申请人提出申请时应填写《银行承兑汇票申请书》一式两份，同时提供下列银行要求的资料：
  ①、申请企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代码复印件、企业法人代表身份证明、有关企业法人变更资料等；
  ②、担保企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代表或授权人身份证明、有关企业法人变更资料等；
③、要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证人的基本情况介绍。
  ④、社会专职机构（会计／审计／资产评估事务所）审计的承兑申请人及担保人上年度以及近期的财务报告；
  hdr模式⑤、抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明，以及保证人同意保证的有关证明文件。
  ⑥、申请承兑的银行承兑汇票，购销合同及其增值税发票；
  ⑦、银行要求的其他资料。
  （2）经审批同意承兑后，执行承兑协议。
2、提示付款
  商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。
（1）见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载。
  （2）定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日。出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载。
  （3）汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。
3、承兑付款
  （1）商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。
  （2）付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。
  （3）付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。
  （4）付款人承兑商业汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
  （中国好声音巅峰5）商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。
商业汇票的贴现：
  1、商业汇票的持票人需要资金的，可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现期限最长不超过6个月，贴现利率按中国人民银行的规定执行，单张汇票金额不超过壹仟万元人民币。商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：
  （1）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织；
  （2）与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；
  （3）提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
  2、贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可向中国人民银行申请再贴现。
  3、贴现、转贴现、再贴现时，应作成转让背书，并提供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
　4、贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。
  5、承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
  6、贴现、转贴现、再贴现到期，贴现、转贴现、再贴现银行应向付款人收取票款。不获付款的，贴现、转贴现、再贴现银行应向其前手追索票款。贴现、再贴现银行追索票款时
可从申请人的存款帐户收取票款。
2、按照有无随附商业单据，汇票可分为光票和跟单汇票。
（1）光票是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。
（2）跟单汇票是指附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。
3、按照付款时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。
（1）即期汇票是指在提示或见票时立即付款的汇票。
（2）远期汇票是指在一定期限或特定日期付款的汇票。
远期汇票的付款时间，有以下几种规定办法：
（1）见票后若干天付款
（2）出票或若干天付款
（3）提单签发日后若干天付款
（4）指定日期付款
4、按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
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商业承兑汇票是企业或个人承兑的远期汇票，托收中使用的远期汇票即属于此种汇票；银行承兑汇票是银行承兑的远期汇票，信用证中使用的远期汇票即属于此种汇票。
一张汇票往往可以同时具备几种性质。例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。

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