增值税发票开具流程
公司开具增值税发票流程和规范
为了规范公司开具增值税发票流程和规范，及时取得责任相关方的确认。提高公司日常业务的运行效率，提高公司管理与执行能力，财务部将开票的流程与规范进行统一发布，以及提供在权限范围内的查询和解释。
一、 规范要求
1.开票申请人：经办销售人员
2.开票流程
2.1销售人员根据已发货的库存商品出库单和磅码单制作与客户的货物验收确认单，将对账表发送给客户进行对账（如客户有特殊对账格式要求，可以客户为准）。（见附件一）
2.2待客户对货物验收确认单内的信息确认后，销售人员根据确认后的货物验收确认单填写开票申请，并将确认后的货物验收确认单和购销合同附在开票申请后，经业务主管副总和财务负责人复核批准后，方可开票。（见附件二）
2.3遇有客户开票信息变更的情况，进行注明。
2.4确认后，销售人员将开票申请和货物验收确认单交至开票员。
2.5开票员根据开票申请进行开票，开好票后通知销售人员签领。
2.6销售人员签领后送交客户，对收款情况进行跟进。
2.7货款到账后，财务将对应客户未核销账务的已开票金额和收款金额发至经办销售人员，销售人员对已开票未收款金额给予相关情况说明。
2.8如遇特殊情况需开具发票，需经总经理和财务负责人同意后方可开票。
3.客户开票信息
3.1开具增值税专用发票的客户需要：客户开票名称、纳税人识别号、地址及电话和开户行及账号信息四项信息，开具增值税普通发票的客户需要：客户开票名称。
3.2首次申请开具增值税专用发票的客户需要提供开票信息和一般纳税人证明。（复印件并加盖公章，交由开票员存档）
3.3由财务对客户开票信息进行整理，更新开票系统中客户开票信息。
3.4客户开票信息有变更，销售人员须在开票申请中注明。
4.开票时间：统一安排在每月27日前，如遇特殊情况必须在27日后开具发票，请相关人员提前提交申请，经总经理和财务负责人批准后，方可进行开票。
5.每月初开票员对上月开票申请进行整理，并装订存档。
二、处理意见
签领后的发票退票重开，对开票申请人处以相应处罚。
中再生洛阳再生资源开发有限公司财务部
2014-11-10
此文件从颁布之日起实施。
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附件一
中再生洛阳再生资源有限公司
货物验收确认单
客户名称
　
货物名称
数 量
　
　
　
　
　
老年公寓章程
　
本科一批省控线什么意思
　
　
经 办 人
　
验 收 人：
验收单位（盖章）：
日 期：
附件二
开票申请
馀
日期：
序号：（本月开票申请编号）
公司名称：
：
纳税识别号：
开户银行：
账号：
名称
规则型号
重量（吨）
单价（元/吨）
小计
　合 计
　
　
　
合同号：（合同存档编号）
申请人：（经办销售人员）                                         
业务主管副总：          财务负责人：            总经理：gold wave

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