银行流水的审查
银行流水审查思路
怎么开发1关于歌唱祖国的歌曲同户名划转：结合贷款卡来看,近期是不是他行贷款/银承/信用证到期;主要的结算帐户在哪家银行,资金都归集到哪里去了;同名户、关联户的余额剔除,否则会放大了客户的真实流量;所以对于同名户、当天进出大额往来、关联账户如股东往来款、父母子女往来打款等款项在核算的时候应该剔除;有些流水一笔打进来,分笔划出当天或隔天完成,这类流水做的迹象是比较明显,需要关注这些流量的真实性;
2与关联方之间的往来款项：关联方之间频繁的往来款也是预警信号,比如企业在收到货款之后,短期内将资金转入实际控制人/关联公司的其他银行账户,可能用于业务个人或关联企业归还借款或民间借贷;特别频繁的关联方往来转账,往往是企业集团资金链偏紧的信号;
3与非关联方之间的往来款项：大量和非关联方之间的往来款/借款/还款摘要的话,要么是俗称“养流水”,要么就是资金拆借,总之都不是好事情；
4摘要: 正常经营的生产型、贸易型企业,收款付款的摘要应该是 货款/货品名称/订单号/货品数量等,如果如第三点所述,摘要都是往来款/还款/借款等信息,就要开始警惕了;
5金额：除了预付款,货款/日常支出/税金等一般不可能是整数,大多数情况下都是有角有分的,如果企业都是大额整数的转账,说明这些流水不一定是日常运营的资金;销售收入单笔进账金额总是在一定的区间内,而贷款或借款金额可能会超过单笔最大销售收入,对客户银行流水的单笔大额进账要高度敏感;
验证方法：前期与客户沟通时,了解企业单笔销售收入最大一笔交易可能是多少,最小是多少;超过最大和低于最小的进账金额,可以初步排除不是销售收入;
6纳税/记录：正常经营的企业,每个月都是要纳税的,即使不是通过基本账户缴税,也会有一个纳税专户;税务局可比银行强势多了,如果一家企业财务报表说多少多少,但银行流水好几个月都没有纳税记录;
7工资/报销：正常经营的企业,每个月的工资支出应该是固定日期,金额也较大的,报销会比较零散但比较多;如果银行流水上没有发放工资的明细,或者工资发放日期经常性变化,或者工资发放金额变化较大;都会是疑点;
8单笔进账金额要与主营业务、经营模式相匹配;有些经营单位对于企业的行业、主营业务
不了解更是无法分辨流水的真伪;比如货代公司,行业特征是分散的客户,每笔进项不会太大,每天的进项会很频繁,笔数会很多;出项一般支付上游运费、代理费,通常单笔金额会大一些;那这些特征是这个行业应该反映的;如果拿到的流水都是大额进出,那是不是要多 一个心眼,这样的流水有没有反映借款人的行业特性出来要多问一个为什么了“做”流水的一大特点就是交易次数多、交易金额大、日终余额小,汇总近期日终余额,计算近期日终余额平均数,据此推测款人的资金实力;在某个行业里,同等规模的借款人总有与之相匹配的流动资金,一定数量的流动资金总有一定数量的货币资金,上述数量基本成正比例关系;据此原理,借助资金余额判断资金实力,最后判断其经营实力;
9银证转账、银期转账 ;关注借款人流水中的这两项,特别是有些做期货的客户,与借款人经营的行业有没有相关性;股票账户、 期货账户是否可以打开看看,手机截个屏也很简单,不要怕麻烦,贷前麻烦,贷后就不麻烦了;
10可以看出企业的上下游,计算出主要客户与供应商占比;客户的上下游质量怎么样,哪些是大客户,哪些客户是每月固定回款,哪些是长期客户,有规律地往该企业转款,或借款人长期、有规律地往某账户转款,出金额相对较大、有一定规律的,再与会计报表附注核对,可以初
东岳什么山西岳北岳南岳什么山步判断交易是否真实;如果该企业为一些知名企业的长期供应商,则说明该企业产品品质有保证,坏帐可能性不高,经营管理水平较高;如果企业上下游均为很小的和零散的企业、个人,既没有规律性也没有长期合作的记录,可能说明借款人的实力比较弱,或需要注意交易对手是否为同一控制人下的,如果是则存在空壳公司的可能性;
11代发工资; 流水里有没有固定每月对员工的工资奖金发放,每月的工资奖金有没有增减,有多少员工,每月员工有没有大幅的波动等等来推断企业经营的稳定性、人员的稳定性;每月有没有水电固定扣款,水电费的支付是否都正常,有没有大的下降,来推断企业经营的稳定性;好记星魔塔攻略
12企业的资金周转情况;是否收支相抵,入不敷出还是大有盈利,也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期最好结合购销合同;根据季度结息金额和活期利率推算其日均资金余额,判断企业的资金实力,日均余额越大,备用资金越充足,余额越小,资金越紧张；分析资金到账停留时间、停留金额,收支相抵后,是入不敷出还是大有盈余;根据近6/12个月银行流水余额的变化,可以了解借款人的财务状况尤其是资金状况的变化趋势;
日均余额
垂直类电商
例如,活期存款利率0.35%时,1万元活期存款,每季度结息8.75元100000.000875=8.75；季度利率：0.35%/123=0.000875,0.875%,反过来,如果季度结息8.75元,推算存款日均1万元8.75/0.000875=10000;如果季度结息260元,推算存款日均约29.7万元260/0.000875=29.7万
日终余额
加总某段时间的日终余额求平均数,作为日均余额,确定客户的资金实力;
例如,某小超市年销售收入300多万元,审查银行流水的账户,每个交易日发生多笔交易,但每日日终账户余额都非常小,只有几十块钱在账上;这是一个重要信号,通过汇总计算“期间日终余额”发现,近三个月每日日终余额平均为83元将近三个月淡旺季不明显的,随便选三个月,淡旺季明显的,避开太淡或太旺的时间段,或者选择旺季,进行打折每天最后一笔交易后对应的余额加总除以总笔数,即总天数选取3/6个月数据,总天数就为3/6个月,这与借款人声称的年销售300多万元是严重不匹配的年销售300万,每天平均8000左右,日常保留的货币资金最少有几万才正常,所以说平均余额83不靠谱;筛选后的销售收入进账合计,与客户声称的收入对比,占比在50%—200%之间,认为是合理的;
抖音上的歌13企业的是否确实在做正常生产经营;如果一家企业的支出主要为有规律性的支付货款购买 原料,然后有规律的收回货款,而不是经常提取备用金,差旅费,工资,支付给各种酒店和咨询公司;这种情况可以作为考察其业务真实性的支持因素;根据进账金额及其周期性,可以从侧面了解企业生产经营是否正常,以及销售产品的数量、种类和稳定性;

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