《商业银行经营学》期末考试考点
《商业银⾏经营学》期末考试考点
《商业银⾏经营学》期末考试考点（复习原题+原题拓展考点）
⼀、单项选择题
1、根据《巴塞尔协议》的要求，商业银⾏的资本充⾜率⾄少要达到8%。
（P47）核⼼资本⾄少占总资本的50%，充⾜率⾄少要达到4%。
2、在商业银⾏的收⼊中，属于⼿续费收⼊的是汇款业务收取的费⽤。
（P333）⼿续费收⼊：存款账户的服务费⽤、其他服务费和佣⾦收⼊、其他等⾮利息收⼊。
利息收⼊：发放贷款利息、费⽤收⼊；证券投资利息收⼊；其他利息收⼊包括存放同业所得利息、同业
拆借、进⾏证券回购所得收⼊，以及购买其他银⾏发⾏定期存单所得利息。
3、在商业银⾏的主要财务报表中，反映财务状况的是损益表（⼜称“利润表”）。
（P329-340）存量报表是时点的信息，流量是特定时期的信息。
资产负债表：存量报表，反映了特定时点上银⾏的财务状况，是银⾏经营活动的静态表现；
损益表：流量报表，是银⾏在报表期间经营活动的动态体现。
现⾦流量表：两种报表的联结，反映在⼀个经营期间内的现⾦流量来源和运⽤及其增减变化情况。
4、下列属于商业银⾏资本附属资本的是未公开储备。（多选题有涉及）
（P37）商业银⾏资本包括核⼼资本（或⼀级资本）和附属资本（或⼆级资本）。
核⼼资本包括股本和公开的准备⾦，这部分⾄少占全部资本的50％。附属资本包括未公开的准备⾦、资
产重估准备⾦，普通准备⾦或呆帐准备⾦、混合资本⼯具和长期次级债务。
5、借款⼈或者第三⼈在不转财产占有权的情况下，将财产作为财权的担保称为质押。（参考18题）
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（P114）担保贷款包括：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款⼈或第三者的财产作为
抵押发放的贷款；质押贷款是指以借款⼈或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。抵押和质押的
区别：抵押的财产不转移占有，质押的动产转移债权⼈占有。
6、在杠铃投资法中投资资⾦主要投放在短期证券和长期证券。（P175）
7、我国银⾏主要实⾏的组织形式是分⾏制。
（P18）单⼀银⾏制是指那些不设⽴分⽀机构的商业银⾏，例如美联储（银⾏持股公司制）。
8、能引起银⾏流动性需求增加的是客户提取存款。
能引起银⾏流动性供给增加的是客户存⼊存款、银⾏收回贷款、银⾏出售存款。
9、不属于商业银⾏主动性负债的是吸收存款（属于被动负债）。
（P82）属于主动性负债：向中央银⾏借款、同业借款（也称同业拆借，通过商业银⾏在中央银⾏的存款
账户上进⾏，实际上是超额准备⾦的调剂，因此⼜称中央银⾏基⾦，在美国则称之为联邦基⾦）、转贴现、回购协议、⼤⾯额存单、发⾏⾦融债券（取决于银⾏经营的需要和银⾏经营者的主观决策）等。
10、商业银⾏的内源资本主要来源于留存盈余。（P40）
（P16）四⼤⾏最后上市的是农业银⾏，时间是2009年。
11、关于商业银⾏表外业务的说法错误的是取得利差收⼊（属于存贷款业务）。（多选题第4题）
（P208）取得利差收⼊的是存贷款业务。表外业务不能列⼊银⾏资产负债表、有风险、取得⼿续费收⼊。
12、商业银⾏内部机构中，属于监督机构的是稽核部。
（P13）商业银⾏的监督系统由股东⼤会选举产⽣的监事会、董事会中的审计委员以及银⾏的稽核部门组成。决策系统：股东⼤会、董事会；执⾏系统：⾏长（总经理）、副⾏长（副总经理）。中国经济特区
13、从资产⽅⾯看，保持适度流动性的⾸要⽅法是保持分层次的准备资产。
14、公司债券的特点是，违约风险较⼤，收益较⾼。银⾏只能购买信⽤等级在BB级公司债券。
（P166）BB级以上成为投资债券，BB级及以下成为投机（垃圾）债券。四⼤评级公司：穆迪、标准普尔、惠誉和⾦融世界服务公司。
15、以下商业银⾏证券投资业务中，风险最⼩的是国库券（⼜称“⾦边债券”）。
（P164）风险排序：国库券<；中长期国债<；政府机构证券<；市政债券或地⽅政府债券<；公司债券
16、在商业银⾏经营总原则的指导下，银⾏证券投资组合管理的⽬标是在控制风险的前提下增加收益。
⼀下证券投资风险中，属于⾮系统性风险的是信⽤风险。
（P166）系统风险：利率风险、通货膨胀风险、流动性风险（体现在变现的速度和变现的成本两⽅⾯）。17、以下商业银⾏经营的证券投资策略中，能够有效避免利率风险的是杠铃结构⽅法。
（P172）流动性准备⽅法：较为保守或消极的投资策略，基本思想是证券投资应该满⾜银⾏流动性的需要，在资⾦运⽤安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。
梯形期限策略：相对稳健的⽅法，根据银⾏资产组合中分布在证券商的资⾦量，把它们均匀地投资在不
同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占⽐重较⾼的长期限证券带来较⾼收益。
wap歌词脏版知乎杠铃结构⽅法：要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收⼊重投资于长期债券。所投
短期证券到期后若⽆流动性补充需要，再⾏投资于短期证券。
利率周期期限决策⽅法：在预测利率将上升时，银⾏证券管理⼈员应更多地持有短期证券，减少长期证券；⽽预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银⾏应将证券的⼤部分转换为长期证券。
18、以下第三⼈承诺在借款⼈不能偿还贷款时，按约定承担⼀般保证责任或连带责任⽽发放贷款属于
保证贷款（主要是以担保⼈的信⽤为保证）。（参考第5题）
（P114）担保贷款包括：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款⼈或第三者的财产作为
抵押发放的贷款；质押贷款是指以借款⼈或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。
19、按照贷款的质量或风险程度，银⾏贷款可划分为五类，其中，借款⼈依靠其正常的经营收⼊已经⽆
法还贷款的本息，⽽不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，属于次级贷款。
（P115）五类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。风险排序：正、关、次、可、损。
正常贷款：指借款⼈能够履⾏借款合同，有充分把握按时⾜额偿还本息的贷款。关注贷款：指贷款的本
息偿还仍然正常，但是发⽣了⼀些可能会影响贷款常怀的不利因素，需要对其进⾏关注或监控。可疑贷款：指借款⼈⽆法⾜额偿还贷款利息。即使执⾏抵押或担保，也肯定要形成⼀部分损失。损失贷款：指
在采取了所有可能的措施和⼀切必要的法律程序之后，本息仍然⽆法收回，或只能收回极少部分的贷款。
20、国库券利率、⼤额定期存单利率及银⾏同业拆借利率等通常被视作基础利率，⽤于贷款定价。世界
上第⼀张⼤额可转让定期存单是在1961年，由美国花旗银⾏在Q条例的背景下创造的，⽬的是利率不变，增加流动性（或者：稳定存款、扩⼤资⾦来源）。
Q条例：存款利率进⾏管制的代名词；银⾏对于活期存款不得公开⽀付利息，对储蓄存款和定期存款
的利率设定最⾼限度。（即：活期不能⽀付利息，定期利率有上限）
21、表外业务是指商业银⾏所从事的，按通⾏的会计准则不列⼊资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银⾏当期损益，改变银⾏资产报酬率的经营活动。以下狭义的表外业务中，属于承诺业务的是
票据发⾏便利。
（P208）票据发⾏便利——承诺业务；信⽤证——担保业务；互换、期货、期权、远期——⾦融衍⽣⼯具；证券代理、包销和分销——投资银⾏业务。
22、《巴塞尔协议》对商业银⾏的资本机构和各类资产的风险权数作了统⼀规定，承诺业务的信⽤转换系
数为100%。（担保业务的信⽤转换系数为100%，票据发⾏便利的信⽤转换系数为50%）
23、最早形式的票据发⾏便利是循环包销便利。
特点：可转让的循环包销便利增加了商业银⾏在经营上的灵活性和流动性，便于相机抉择，更加符合商
业银⾏的经营原则。多票据发形便利集中了短期预⽀条款、摆动信贷、银⾏承兑票据等提款⽅式于⼀⾝，使借款⼈⽆论在选择提取资⾦的期限上，还是在选择提取何种货币⽅⾯都获得了更⼤的灵活性。不包销
的票据发⾏便利没有“包销不能售出的票据”承诺的NIFs。
24、银⾏有⼀期限为2年的贷款，每年产⽣100元的现⾦流量，贴现率为10%，求该贷款的持续期（⼜
名“久期“）为 1.476。
久期的计算程序
步骤⼀：计算各期现⾦流的现值；步骤⼆：计算债券的内在价值或价值；步骤三：计算各期现⾦流现值
P = + = 173.55 (1+10%) (1+10%) D = 1? ÷ P + 2 ? ÷ P = 1.476
占内在价值的⽐重；步骤四：以⽐重为权重，以时间为乘数，计算全部付款作为现值收回的加权平均时间。题⽬解法：先求贷款的内在价值或现值：计算加权平均期限，即持续期： 100 100 100 100 (1+10%) (1+10%)2
2 25、以下备⽤信⽤证，以下说法正确的是商业信⽤证相⽐，备⽤信⽤证⽤途⼴
。
⼆、多项选择题。（选项内容为修改后正确表述，括号内字母为原版答案，不⼀致。） 1、久期，⼜称持续期，揭⽰了债券的市场价值（或均衡时的价格）对利率变动的敏感性，或利率波动对债券价格所产⽣的影响。关于债权久期的说法正确的是（A 、C ）
度量债券的平均到期时间；
贴现债券或零息债券的 Macaulay 久期等于其到期时间；
直接债券的 Macaulay 久期⼩于其到期时间；
统⼀公债的 Macaulay 久期等于（1+y/y ）；
2、Malkiel 定理⽤于描述债券价格与利率之间的关系，下列说法正确的有（A 、C ）
债券的价格与到期收益率（利率）之间呈负相关关系；
利率变动的幅度⽐所引起的价格变动的幅度⼤（即凸度）；
长期债券的价格⽐短期债券的价格对利率变动更敏感；
利率风险与债券的息票率呈负相关关系；
3、下列关于利率敏感性缺⼝（融资缺⼝）表述正确的有（A 、B 、E ）
利率敏感型缺⼝是敏感性资产与敏感性负债的差额；
敏感性资产⼤于敏感性负债，利率敏感型缺⼝为正缺⼝；（> , +）
敏感性资产⼩于敏感性负债，利率敏感型缺⼝为负缺⼝；（< , -）
补充：利率变动、利率敏感性缺⼝与净利息收⼊的关系
4、狭义的表外业务包括信⽤证担保贷款承诺衍⽣产品。
区别：⼴义的表外业务包括信托与咨询服务；⽀付与结算；代理⼈服务；与贷款有关的服务；⾟迪加贷款代理；进出⼝服务；代理⾏服务、贸易报单。⼴义表外业务⽆风险，狭义的有风险，通常所说的表外业务主要是指狭义的表外业务。（选择题第 11 题）
5、商业银⾏对绩效评价常⽤指标资产收益率、股权收益率、每股盈利率、营业利润率、净利息收益
率（P341）
6、当存款⽆法满⾜贷款和投资增长的需要时，银⾏可以寻求的存款以外的其他资⾦来源有同业拆借、票据贴现和信⽤贷款、长期借款、证券回购、国际⾦融市场融资。
7、商业银⾏的核⼼资本包括股本、公开储备。（单选第四题）
8、信⽤证结算具有的特点包括开证银⾏承担第⼀付款责任、开证⾏只认单据不认货物（纯单据交易）、信⽤证是独⽴于贸易合同的⽂件。
9、以下属于融资性租赁的有（ABCDF ）直接租赁、杠杆租赁、转租赁、回租租赁、单⼀投资租赁。
10、负债是商业银⾏最基本的业务，作⽤具体表现在（ABCDE ）是经营的先决条件；保持保持银⾏
流动性的⼿段；构成社会流通中的货币量；同社会各界建⽴⼴泛联系的主要渠道；银⾏业竞争的焦点
。
三、名词解释（这道题除了第⼀⼩题的答案是确定的以外，其他的不确定，跪求专业⼈⼠给专业答案）
1、商业银⾏的流动性：商业银⾏流动性是指商业银⾏满⾜存款⼈提取现⾦、⽀付到期
债务和借款⼈正常贷款需求的能⼒。商业银⾏提供现⾦满⾜客户提取存款的要求和⽀付到期
债务本息，这部分现⾦称为“基本流动性”，基本流动性加上为贷款需求提供的现⾦称为“充
⾜流动性”。保持适度的流动性是商业银⾏流动性管理所追求的⽬标
2、转租赁：承租⼈在租赁期内将租⼊资产出租给第三⽅的⾏为。转租⾄少涉及三⽅
（原出租⼈，原承租⼈和新承租⼈）和2份租约（原出租⼈和租约）
3、回购协议：在⾦融市场上，证券持有⼈在出售证券的同时与证券的购买者之间购买
非主流文字图片的协议，约定在⼀定期限后按约定价格购买所卖证券，从⽽获取即时的可⽤资⾦的⼀种交易
⾏为。
4、可疑贷款：是指借款⼈⽆法⾜额偿还贷款本息，即使执⾏抵押或者担保，也肯定要
造成⼀部分损失。
四、计算题
1、某公司于8⽉15⽇拿⼀张银⾏承兑汇票申请贴现，⾯值1000，贴现率2.62%，签发于上年的12⽉30⽇，到期⽇为10⽉29⽇，贴现利息是多少？
△不带息票据贴现：贴现利息=票据⾯值×贴现率×贴现期
◆贴现天数——算头不算尾，算尾不算头
hdmi连接线
16(16-31⽇)+30(9⽉)+29(1-29⽇)=75天或17(15-31⽇)+30(9⽉)+28(1-28⽇)=75天
◆贴现利息=1000x2.62%x（75/360)=5.46
2、2004年3⽉23⽇，企业销售商品收到⼀张⾯值为10000元，票⾯利率为6%，期限为6个⽉的商业汇票。5⽉2⽇，企业将上述票据到银⾏贴现，银⾏贴现率为8%，则票据贴现利息是多少？
带息票据的贴现
△贴现利息=票据到期值×贴现率×（贴现天数/360）
△贴现天数=贴现⽇到票据到期⽇实际天数-1
◆票据到期值=10000x(1+6%/2)=10300(元)
◆该应收票据到期⽇为9⽉23⽇，其贴现天数应为：
(30+30+31+31+23-1)=144天
◆票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
=10300x8%x（144/360)=329.60(元)
3、Rf=2%，求P B。
解：
107△1+1.02L1=103
98△1+1.02L1=98.5解得：△1=0.5L1=48.53 P B=100*0.5+1*48.53=98.53
∴Pb的价格为98.53元。
4、存在⼀个完全市场，⽆风险利率为3%，并且存在债券A和B的价格规律如下图所⽰。请运⽤状态价格定价技术，估计债券B的期初价值Ｐｂ与在第⼀期期
末的两种状态价格Pb1和Pb2.(计算结果保留两位⼩数)
解：假设将此期分成等额两期，且每期⽆风险利率均为3%，根据上图，得假设⽅程组为：
①②110.25△1+ 1.032L1=108.16
99.75△1+ 1.032L1=98.84解得△1=0.89L1=9.46
∴Pb1=105△1+1.03L1=103.20 99.75△2+1.032L2=98.84.
90.25△2+1.032L2=92.16解得△2=0.70L2=27.35
∴Pb2=95△2+1.03L2=94.67
联⽴①②得
③105△3+ 1.03L3=103.20
武汉旅游景点95△3+ 1.03L3=94.67解得△3=0.85L3=13.54
∴Pb=100△3+1*L3=98.54
∴估计债券B的期初价值Ｐｂ为98.54，
第⼀期期末的两种状态价格Pb1为103.2，Pb2为94.67。
五、案例题。
1、我国某轻⼯业进出⼝公司向国外客户出⼝某商品⼀批，合同中规定以即期不可撤销信⽤证为付款⽅式，信⽤证的到期地点

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