对农业银行经济资本管理的若干思考
恋恋不忘吻戏第几集对农业银行经济资本管理的若干思考
广西分行党委书记、行长  张军洲
目前，经济资本管理已被广泛地应用于国内外众多商业银行，并对商业银行的经营管理产生重大影响，实施经济资本管理是适应监管形势、推进全面风险管理的需要，是完善绩效考核、落实风险定价的需要，是优化业务结构、转变发展方式的需要。
一、农业银行经济资本管理现状
农业银行的经济资本管理体系是以资产风险状况为计量依据，以计划管理为手段，以控制风险资产过快增长和提高资本回报为目标的经济资本管理制度及管控机制，包括经济资本的计量、经济资本的配置、相应的考核以及贷款定价应用等内容，主要体现在以下几个方面：
一是建立了经济资本计划管理和分配制度。农业银行于2005年制定下发经济资本管理办法，传导经济资本管理理念，2006年开始在全行实施经济资本计划管理和分配制度。2010年之前主要是通过对经济资本增量计划的分配来约束分支机构风险资产的增长规模和风险增量，以达到资本与风险资产协调增长的调控目标。2010年之后改为对经济资本余额控制，存量风险
资产也纳入控制范围，经济资本计划管理和分配制度进一步完善和深化。
二是确立了经济资本回报约束机制。为提高资本使用效率，提高资本回报水平，确立了以经济资本回报率为核心和导向的资源配置机制。即要求在计划的约束下，经济资本优先配置到经济资本回报率高的业务和地区上，推动业务结构的优化调整，在控制风险资产增长的同时，提高各项业务和全行整体的资本回报水平。
汽车消费报告三是建立了以经济增加值为核心的绩效考核制度。2006年，为配套经济资本管理，各级行修改完善了绩效考核办法，并推出了以经济增加值为核心指标的新的综合绩效考核制度，突出价值创造、风险控制和竞争力三大重点，体现了过程和结果并重的考核原则。经济增加值指标的引入，突出考核经营收益在弥补资金成本、经营成本、拨备成本（预期损失）和经济资本成本（非预期损失）后的剩余价值，有利于在全行树立科学的发展观和正确的业绩观，促进经营理念和发展模式的转变。
四是建立了以风险收益相平衡为核心的贷款风险定价机制。2006优秀作文开头结尾年起，全行把经济资本管理引入贷款定价，制定了贷款风险定价管理办法。要求贷款定价要能够弥补资金成本、经营成本、拨备成本和资本成本，其收益要覆盖预期损失和非预期损失，贷款经济增加值要
实现正值，经济资本回报率要满足最低经济资本回报要求。
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二、农业银行经济资本管理过程中面临的问题和困难
农业银行自全面推行经济资本管理以来，各项工作取得了明显成效，但在推进过程中仍面临不少问题和困难。
（一）经济资本计划管理的主导性不强。经济资本计划管理与信贷计划管理作为商业银行的有效管理手段应相辅相成，而且从风险和效益管理角度出发，经济资本计划管理应逐步发挥主导核心作用，重要性应逐步突显。但从近几年情况看，信贷计划管理因简单快捷往往成为贷款增长的首要管理手段，经济资本计划管理则下降为从属地位，主导性不强。计划管理上，经济资本配置往往反套信贷规模，经济资本计划滞后于信贷计划，资本约束和业务引导作用难以发挥。由此，各行信贷扩张以信贷计划为主，对经济资本控制重视不够，自身结构调整不足，经济资本超计划后再反过来申请追加，造成经济资本的刚性增长。
（二）资本节约导向受业务发展现实的制约。经济资本管理要求资源配置和业务拓展向低
风险和高回报的业务和地区倾斜。按照我行现行的经济资本系数设置，贴现类、个人类、高信用等级、短期限的贷款经济资本系数相对较低，发放上述贷款经济资本占用较少，经济资本回报相对要高。但各行在业务拓展和经济资本管理过程中存在一些难以协调的问题：一是贴现收益、规模与经济资本占用难以协调。贴现因流动性较强常被作为规模调节的手段，规模趋紧可转贴再贴为实体贷款腾出空间，但退票进贷又使经济资本快速增长。二是高端客户拓展维护与经济资本增长难以协调。各行一些需要介入和维护的优良高端客户或项目很多是省级以上政府融资平台或国有大中型企业，还有政府主导的一些基础设施、房地产开发项目等，该类客户和项目在经济增长中占据主要地位，若各行不进行维护和拓展则将失去市场，竞争力也将受到较大影响。但这些贷款期限一般较长，经济资本系数较高，经济资本占用较大，而且由于同业竞争激烈，银行议价空间较小，贷款利率下浮较多，资本回报不理想。
（三）部分地区经济资本增长刚性较强，压降较难。近年来，国家实施西部大开发战略，固定资产投资拉动成为西部地区经济增长的最主要力量，随着基础建设的不断投入，银行固定资产贷款快速增长，从而形成贷款的长期化趋势，加上这些地区经济发展相对滞后，客户基础相对较差，信用等级相对较低，最终造成经济资本占用过大，而且刚性较强，压
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降较为困难。以广西为例，广西近几年经济发展提速，国民生产总值年增长率均超过两位数，高于全国平均水平，固定资产投资增速也居全国前列。广西经济的快速发展在客观上推动了银行业务的迅速增长。但由于固定资产投资拉动经济增长的特性较为明显，广西分行贷款投放呈长期化趋势，加上客户信用等级水平不高，经济资本占用相对较大。2010年6月末，广西分行中长期贷款占比69%，在全国农行系统排11位，高于全国农行平均水平7.4个百分点；AA+以上客户贷款占比60%，在全国排倒数第5位；经济资本余额98亿元，在全国排第13位；贷款平均经济资本系数6.6%，高于全国农行平均水平0.27个百分点。
（四）经济资本管理考核有待加强。近年来，农业银行综合绩效考核均设置了经济增加值和经济资本回报率的考核指标，但整个考核体系指标较多，考核重点难以突出。如2010年的考核办法，考核指标29项，累计分值国际经济与贸易专业课程1000分，经济增加值和经济资本回报率仅占两个指标，分值260分，考核权重不突出。而且全行综合经营计划较多，加上对具体产品、业务条线和客户经理的考核都只停留在指标完成率的考核打分上，经济资本管理对部门的考核未能真正建立，各部门仍仅立足于条线计划的完成，全行经济资本管理的重要性难以得到体现。
（五）部门联动有待深化。经济资本管理作为一项全行性的重要工作，涉及所有业务部门，需要各部门的密切配合和联动实施。虽然各级行比较重视此项工作，也相应建立起经济资本管理分工体制，但在实际工作中仍存在实施不到位的情况。一些业务部门仍然习惯于传统管理，对经济资本管理重视不够，使经济资本管理难以真正发挥效用。例如，贷款营销的方向和信用等级的高低都是影响经济资本占用的关键因素，但目前还没有有效的机制来引导前台部门在营销中重点考虑经济资本占用和回报水平，引导管户经理积极培育客户提升信用等级，引导信贷部门加快客户信用等级评定减少未评级贷款。仅从加强监测、分析、通报来提高相关部门对经济资本的关注度，难以收到应有的效果。

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