现代企业财务管理制度
财务管理工作流程
借款流程
1。借款人填写“借款申请单”(出差借款须附《出差人员审批表》),交由部门总监初审签字;
酒店连锁2。借款人持初审的“借款申请单”,交由公司总经理审批签字;
3.借款人持审批的“借款申请单”,交由财务负责人审核签字;
4.借款人持审核的“借款申请单”,交由财务部出纳办理款项支付手续;
5.出纳将办理完毕的“借款申请单”交由会计填制记帐凭证,进行帐务处理;
6。特殊业务的借款,如个人因私借款、公司借款业务的审批执行《借款和各项费用开支标准及审批制度》.
报账流程
1。报帐人填写“支出凭单",并附原始凭证;
2.报帐人持填写完整的“支出凭单”及原始凭证交由部门总监初审签字;
3.报帐人持初审的“支出凭单"及原始凭证,交由财务会计对票据的合法性、准确性等进行审核签字后,财务负责人签字认可;
4。报帐人持审核的“支出凭单”及原始凭证,交由总经理审批签字;
5。报帐人持审批的“支出凭单"及原始凭证,交由财务部出纳办理款项支付手续或销帐手续;
6.出纳将处理完毕的“支出凭单”及原始凭证,交由会计填制记帐凭证,进行帐务处理。
出纳业务流程图
一句话签名励志报帐流程
1.上海总部投资管理部于每年10
辽宁中考时间2022年具体时间
月上旬向集团公司(含直、托管企业)提出年度经营目标框架
,
财务部给出年度预算统一格式,下发给公司,
由集团公司经营管理部分解给各直、托管企业,各托管企业根据下达的
年度目标编制年度投资经营计划。
新建的直、托管企业于10月上旬由总经理主持制定当年的预算
(包括费用开支预算),自下而上报公司财务部。
2.集团公司所属直、托管企业依据各自的年度目标,结合企业的实
际经营情况,按上海总部财务管理部制定的统一格式及集团公司财务部
预算新增表样(表格具体内容见样表)编制年度预算草案(含月度),并
于11月上旬报送集团公司财务部。
3.11 月上旬集团公司财务部统一收集各托管企业的年度预算草
案,进行初审汇总,并于11月上旬之前分别送交上海总部财务管理部、
集团公司经营管理部和公司总经理。
4。11月中旬至12月下旬为初审、调整阶段,由集团公司总经理组
织经营管理部、财务部对各直、托管企业的年度预算草案进行初步审核、
调整,财务部、经营管理部对初审、调整情况各出具一份初审意见书,于
12月15日前交集团公司总经理。
5.12月下旬,在集团公司总经理审核各直、托管企业年度预算草案的过程中,由经营管理部对各企业的预算草案进行陈述和依据解释.
磁盘写保护怎么取消6。12月下旬,按照集团公司总经理审核的修改意见,由财务部牵头,经营管理部参与,在与各企业充分交换意见的前提下,对年度预算草案进行相应修改,最终形成集团公司所属企业的年度预算考核提案。
7.年底前由上海总部财务管理部接受委托,正式下达集团公司所属企业年度财务预算。
8.年初由集团公司负责人正式下达集团公司各下属企业考核预算。
集团公司本部费用预算编制流程
1.上海总部行政管理部于10月上旬向新疆德隆(集团)公司本部提出年度费用控制目标。
2。新疆德隆(集团)本部各部门依据各自的实际情况编制分部门费用预算,于10月底报送新疆德隆(集团)财务部.
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3.新疆德隆(集团)财务部根据费用控制总目标结合各部门自行报送的费用预算进行各部门费用分解.
不死族开局4.11月上旬将新疆德隆(集团)本部费用预算(含分部门费用预算)上报新疆德隆(集团)总经理审核,并于11月上旬报送上海总部财务管理部。
5。年底前由上海总部财务管理部接受委托,正式下达新疆德隆(集团)本部年度费用预算.
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-- 财务预算编制流程图

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