公司内部财务管理制度
为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。
一 公司各项财务收支管理原则
公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。
二 用款制度
1.日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲账。
2.非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。
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3.大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。
三 借款制度
1.借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。
2.借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。
3.借款在办理完有关业务后一周内到财务报账。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。
牙膏含氟 4.前款不清，后账不借。
好听的歌推荐 5.确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。 农夫山泉真假辨别
四 差旅费制度
1.差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。
2.有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。
五 各项资产管理
（一）固定资产的管理
1.单位价值在N元，使用期限在一年以上的资产（公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。
2.有购置固定资产的，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。
3.固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。
4.固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。
5.固定资产使用的管理
（1）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。
（2）办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。
（3）低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。
六 报账制度
（一）基本要求
1.各项费用报销，必须取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。 经办人员根据有关的发票单据及附件（主要包括《入库单》、《商品调拨单》、采购申请单等）及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。
2. 各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。
3.报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。
4.各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报账。
（二）报销审批程序和要求
1.经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。
2.所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。
3.到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。
4.报公司财务主管人员审批。
5.报公司总经理审批。
6.最后，到财务部门交由财务人员报账。
（三）各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。
七 工程付款的有关规定
1. 公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。
2. 工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。
3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。 方可到财务办理有关付款手续 。
4. 工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料
结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准。
5.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。
八 其它规定
（一）通讯费用的管理
1.有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。
2.通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月在职工工资表中给予补发或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关。
蔡国权>会计面试官面试问题大全 （二）车辆费用的管理
1.根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由综合部统一负责安排。
2.综合部车队应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内掌握使用。
3.各种车辆日常用油应根据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发事件等情况确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。具体报账手续参见第九条报账有关规定执行。
4.各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。
（三）业务招待费的管理
业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。
（四）广告宣传费的管理
1.广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。
2.广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。
3.各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。
4.由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。
5.当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核。
（五）合同的管理
公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大类。
1.按照公司规定，财务部门应对各项合同的合法性、合理性、经济性等，从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。
2.所有经济合同签订后，都要及时交综合部机要室存档，同时一份（复印件）交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。
3.合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。
4.各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。
以上规定，由财务部负责解释并具体监督执行。并将根据公司经营及业务发展，进行补充和完善。
某某有限公司财务部
20NN年N月N日
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