关于修订公司财务管理制度的通知
关于修订公司《机关财务管理制度》、《车辆使用管理制度》的通知
公司各部室:
根据工作需要，经研究，现将公司《机关财务管理制度》、《车辆使用管理制度》(修订稿)印发，请认真遵照执行。附：1.《机关财务管理制度》
2.《车辆使用管理制度》
荆门市交通建设投资有限公司
2０１５年12月29日
百变怪
机关财务管理制度
（修订稿）
第一章总则
第一条为加强公司机关财务管理，规范公司机关财务行为，根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及其它有关财务、会计工作的法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条公司机关财务管理的基本原则：以收定支，收支平衡；过程控制，风险权衡；调整结构，优化理财；强化管理，利益最大。
第三条公司机关财务管理的目标和任务:
1.贯彻执行有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用资金;
２.控制和降低资金使用成本，节约资金，提高投资收益，防止违规违法的现象发生;
3．做好资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作。
第二章财务会计机构和人员
第四条公司设计划财务部，配备专职财务人员，计划财务部负责人在公司董事长、总经理和总会计师的领导下负责财务管理和日常会计核算工作。所有财务人员必须持证上岗。
第五条财会人员离职必须按《会计基础工作规范》办理交接工作。
第三章流动资产的管理
第六条现金管理按国家《现金管理暂行条例》执行。公司实行定额备用金制度，备用金只能用于日常
小额开支，一般控制在100０元以内，超过1０００元的支出实行转帐支付。零星费用报销由报销人填写“报销单”并附有效原始凭证，计划财务部负责人签字，按审批权限交有关负责人签字，计划财务部主管会计对单据进行审核后，出纳员方可支付现金。库存现金实行不定期盘点。
第七条公司按规定开设银行存款基本帐户和一般帐户，银行帐户仅供本公司财务收支结算用，严禁出借，严禁为个人或外单位代收代支、套取现金。银行帐户必须保密，非业务需要不准外泄，银行印鉴实行二章分管并用制。公司财务专用章由计划财务部负责人保管，法人代表等私章由出纳保管。
第八条出纳员须按国家规定顺序逐日登记现金、银行存款日记账，月末与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符。出纳员负责购买和开出支票，向银行购买空白支票须经计划财务部负责人审核，严禁空白支票在使用前先盖上印章。出纳员设立支票登记簿，对支票的使用作详细记录，并将支票、备用金和有价证券保存于保险柜内。支票预支单须经有审批权限负责人签字、计划财务部负责人审核无误后，出纳方可开出支票。款项支付后由经办人将支票回单及有关凭据交计划财务部入账。若支票开出一周后还未收到回单及有关票据，出纳员须马上追收。发现支票失窃，须立即向银行申报注销，并及时向计划财务部负责人及分管领导汇报。如果造成损失，追究当事人责任。
第九条公司一律不向个人提供与业务工作无关的借款，确因业务工作需要临时借款时，借款人须履行相关手续，经有审批权限负责人签字、计划财务部审核前帐已清后，出纳员方可支付款项。对应收、预付款项按月清理核对，对到期款项应当督促经办人及时催款，发现
问题及时上报处理。
电脑上不去网第十条存货应由专人管理。收货或领用时按规定办理入库、领用手续。
低值易耗品，采用一次转销法或者五五摊销法进行摊销。单位价值在1０00元以内的采用一次转销法，10００元以上的采用五五摊销法。
第四章固定资产、无形资产及其他资产管理第十一条固定资产应指定专人负责管理。建立固定资产目录和卡片，逐个记载名称、原价、折旧、购入日期、使用部门、位置、责任人等情况，并由计划财务部门设置明细账核算。计提固定资产折旧采用直线法，残值率在原值5%以内合理确定。
第十二条固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变均属于会计估计变更，应在会计报表附注中披露。固定资产折旧提足后，仍可继续使用的不再计提，提前报废的不补提折旧。
第十三条属于生产经营或管理用固定资产(如机器设备、电脑电控设备、办公用具)的修理费用，按实际发生费用计入当期成本。维修费金额超过10万元的，可采用分期摊销的办法，原则上一年摊完。公司对固定资产每年盘点一次，对盘盈、盘亏、毁损和报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，提交公司班子会议集体研究后决定处理办法。在逆境中成长 作文
第十四条根据无形资产使用期限分别采用不同的摊销方法。使用期限确定的无形资产，在其使用期限
内按直线法进行摊销；使用期限不确定的无形资产，不进行摊销。
第十五条开办费包括筹办人员职工薪酬、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等。开办费在“管理费用”会计科目核算，然后计入当期损益。
第五章对外投资
第十六条公司在正常经营活动以外，为合理有效利用资金以获取经济效益，经批准后可以将资金投放于债券、理财产品或其他投资
项目。
第十七条公司对纳入合并范围子公司的投资，以成本法核算，在编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。
第六章财务支出和成本费用
第十八条计划财务部在每年1１月中旬开始组织编制下一年度财务支出计划交公司班子办公会讨论，经董事会批准后，由计划财务部会同有关业务部门控制执行。根据实际执行情况需要调整、变更的，须提交董事会审议批准。
第十九条公司各项财务支出实施年度计划及月度计划管理。公司各部门在每月的经营计划会上提出下月的用款计划(包括生产性及管理性的支出），经公司班子办公会讨论通过后由计划财务部负责执行。单项财务支出必须一次性报经有审批权限的负责人审批，不得拆零分次报批。
第二十条财务支出审批权限
1.纳入月度财务支出计划管理的项目，所有资金支出按照审批权限由分管领导审查，总经理审核后报董事长审批。
2．建设项目支出实行计划控制，由建设管理部、计划财务部根据工程(征地拆迁)合同及形象进度安排提出年度项目资金投入计划及月度资金使用计划，经公司班子办公会讨论通过后执行。
3.固定资产购置及办公用品采购等归口综合办公室管理。由申购部门提出申请，交由综合办公室汇总后提交公司班子办公会讨论通过后，纳入次月财务支出计划。
4.发生的坏帐损失由计划财务部负责人请示分管财务领导、总经理同意后，报董事长批准。
5.行政管理费用按照以下原则审批：
(１）工资、津贴、奖金、劳动保护费及各项福利费支出由计划财务部将核实的应发数经分管领导审核，总经理同意后报董事长审批。金庸武功排名
(２）办公费用支出在2０00元（含)以下的，由综合办公室审核后报分管机关领导审批；2００0元以上1万元以下的，由总经理审批;1
万元以上（含1万元）的报董事长审批。
(３）公司员工获准出差办理借款手续时，出差借款在２00０元（含）以内的，由分管机关领导审批;２０0０元以上1万元以下的，由总经理审批；1万元以上的（含1万元）报董事长审批。出差人员在公司规定标准内凭真实单据交计划财务部审核报销。
冰皮月饼需要冷藏吗(4)车辆使用及管理按公司《车辆使用管理办法》执行，由综合办公室统一管理。所有费用必须先申请，后支出，发生的费用由综合办公室审核后按规定程序进行审批。
（5)电话费、水电费、招待费等支出由综合办公室审核后按规定程序进行审批。
（６)会务费、咨询服务费支出，由各部门负责人报分管领导审查，经总经理同意后报董事长审批。
(7）往来款清收损失报董事长审批。
（８）凡因特殊贡献，根据公司规定应给予特别奖励的，由公司班子办公会提出奖励意见报董事长审批。
（9）社会赞助及捐赠支出由董事长审批。
（10）公司对外投资项目(包括对外股权投资)须经公司班子办公会讨论，提请董事会审议通过后实施。
６.财务支付、报销及拨付款审批程序：
(1)经办人员填写请款申请表（包括：合同价款支付审批表、借款单、领款单、报销单等)，申请表（单)后附齐原始票据或合同、预结算、报告等，申请表（单）除经办人及部门负责人签字外，还须有证明人或收款人签字或盖章。
(2）计划财务部负责人审核签字。
航空件怎么寄（３)报有审批权限的领导审批。
（4）计划财务部办理报销付款手续。
7.董事会的开支，须提出报告，董事长签字后开支。
８．所有的临时性借款，经办人均应在相应工作结束后三个工作日内到计划财务部办理销帐手续。如存在以下情形之一，计划财务部

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