零售店财务管理制度
零售店财务管理制度
在社会⼀步步向前发展的今天，⼈们运⽤到制度的场合不断增多，制度是指要求⼤家共同遵守的办事规程或⾏动准则。⼤家知道制度的格式吗？下⾯是⼩编整理的零售店财务管理制度，希望对⼤家有所帮助。
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总则
1、为了规范店⾯的财务⾏为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适⽤于盛世华服(北京)服装服饰有限公司总部及各店⾯。
3、店⾯的财务⾏为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、店⾯应当建⽴健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提⾼经济效益，做好财务管理基础⼯作。
5、总公司财务部门应当履⾏财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核⼯作。
财务会计岗位职责
1、财务会计⾏政上归属总公司领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施⽇常会计核算和财务管理，积极参与店⾯经营管理⼯作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强各店⾯财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资⾦进⾏盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开⽀店⾯费⽤，认真审核原始单据，把好费⽤报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员⼯辞职或调动，须见员⼯离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和⽣产加⼯成本，有权对⾼于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各⽅报送会计报表，并进⾏财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、⼝径⼀致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和⽂件进⾏归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
9、有权对各店⾯所有⼈员违反财经制度的⾏为进⾏制⽌；有权对给各店⾯造成损失⼈员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每⽉⾄少协助总经理召开⼀次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使⽤公司财务专⽤章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现⾦收付和保管库存现⾦。
（1）按时将店⾯收取的营业款，次⽇上午⾜额存⼊开户银⾏，不得坐⽀现⾦。
（2）不得私⾃挪⽤公款，不得⽤⽩条抵库，做到⽇清⽉结，账实相符。若发现现⾦长余或短缺，应
⽴即查原因，及时告财务会计进⾏处理，不得擅⾃⽤盘点的长款抵补以前的短款。
（3）负责督促本店⼈员的费⽤报销和借款归还，以完结财务还款⼿续。
（4）负责对各店⾯备⽤⾦进⾏盘点检查。
（5）接受财务会计定期及不定期现⾦盘点检查，并填制现⾦盘点表。
（6）编制现⾦及银⾏存款收⼊报表，上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银⾏结算业务。
3、登记现⾦⽇记账和银⾏存款⽇记账。
（1）设置现⾦⽇记账和银⾏存款⽇记账，根据审核⽆误的收付款凭证，逐笔逐⽇及时进⾏登记；账⽬必须⽇清⽉结，账实相符。
（2）⽉终与会计现⾦总账和银⾏存款总账核对，做到账账相符.
（3）每⽉及时与银⾏对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双⽅签字盖章后与当⽉凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银⾏存款余
北京万国⼯坊服装服饰股份有限公司店⾯财务管理制度额调节表进⾏调节。
4、保管有关印章、空⽩⽀票；妥善保管现⾦及转账⽀票，并按银⾏规定正确填写⽀票，不得签发空⽩及远期⽀票；使⽤时应填制《⽀票领⽤存登记表》，接受财务会计⽉终对空⽩⽀票的盘点检查。
（1）妥善保管发票，设置发票领⽤登记薄，登记吧台所领⽤发票数，由领⽤⼈（店长或收银员）签字。
（2）⽉终对各店⾯剩余发票进⾏盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）
（4）对于收银员计算错误、发票使⽤不规范和虚报发票使⽤数等违纪⾏为，应及时向财务会计报告。必须妥善保管银⾏印鉴，严格按照规定⽤途使⽤。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
库管员岗位职责
1、在总经理、财务会计领导下负责各店⾯物资的验收、⼊库、发放、保管、盘点，做到⼿续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
过节费 2、认真登记商品（材料）数量⾦额明细表，每⽉结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查原因，及时处理。
3、严格按《库管制度》进⾏库房管理⼯作。
（1）坚持“四个禁⽌”：禁⽌⽆关⼈员⼊库；禁⽌为个⼈存放物品；禁⽌在库房饮酒、吃零⾷；禁⽌危险物品与其他物品混贮。
（2）做好防⽕、防盗、防腐、防潮、防毒、防⾍等“六防”⼯作。
（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《采购申请单》，控制最⾼库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄⽔池作⽤。
（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
6、做好出⼊库物资管理⼯作，开源节流，完善财务⼿续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。
收银员岗位职责
1、收银员业务上属于财务部指导.
2、按照各店⾯销售⼈员填写的销货单准确输⼊电脑台账，及时核对。
3、对结账单记载的⾦额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、每⽇根据汇总⾦额填写交款单，与发票财务联，出库单⼀起于次⽇交财务室审核。
5、⽆权私⾃改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关⼈员签字确认后也⼀并交财务室审核；⽆权单联让相关⼈员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收，否则发⽣短缺责任⾃负。
7、保守经营秘密，不得随意透露各店⾯经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守店⾯相关制度，及时发现收集、反馈客⼈意见。
9、保持店⾯及⼯作区域卫⽣⼲净、整洁，与店⾯要求⼀致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。
应收款项管理制度
为了加强店⾯往来款项的管理，控制应收款项的占⽤，减少坏账损失特制定本制度。
⼀、应收账款
1、应收账款是顾客定制服装时交给的定⾦，其未交的尾款⽽形成店⾯的应收⽽未收的服装款项。
2、应收账款的发⽣应在信⽤良好的单位和个⼈。凡是要挂账的单位和个⼈，店⾯应对其信⽤状况进⾏认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事⼈的经济责任，对于信誉差的单位和个⼈，应杜绝赊账⾏为。
3、应收账款发⽣后，财务部门应督促经办⼈与往来单位和个⼈对账，要进⾏应收账款的账龄分析，保证应收账款⾦额准确⽆误，并及时作好催收⼯作。店⾯的应收账款应⾃消费⽇起7⽇内收回。
4、在呆账发⽣后，财务会计应写出发⽣呆账的详细过程及催款情况。
5、店⾯⼀律不提坏账准备，发⽣的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权⼈审批，店⾯财务会计再进⾏相应的账务处理，计⼊管理费⽤。
⼆、其他应收款
1、其他应收款是店⾯除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、、存出保证⾦，应向职⼯收取的各种垫付款项等。
2、店⾯发⽣的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占⽤时间应⾃发⽣之⽇起30⽇内收回。涉及应收职⼯个⼈的款项不能按时收回的，应从职⼯当⽉个⼈的⼯资中扣回。
报销制度
1、报销⼈员将有关发票粘贴附在“⽀出凭证”后，⼩张票据（如车票）应按⾯值⼤⼩分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，⼤张票据不能胶⽔粘贴，⽤⼤头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“⽀出凭证”，由部门负责⼈审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（⽀付）”、“同意报销（⽀付）多少元”、“不同意报销（⽀付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
3、财务会计有权对违规超⽀费⽤和不真实的票据不予报销。
4、出纳凭上述签字齐备的.“⽀出凭证”⽀付货币资⾦。
5、总经理报销费⽤必须经董事长或董事长授权⼈签字认可，其所报销费⽤不得让他⼈代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费⽤，必须经总经理签字认可，否则不予报销。
6、报销程序。
经办⼈填写“⽀出凭证——部门负责⼈签字——管理财务会计签字—--财务总监签字-----总经理签字——出纳复核报销。
借款制度
为了加速各店⾯流动资⾦周转，保证⽇常经营的正常开⽀，规范借款程序，特制定本制度。
1、店长实⾏定额备⽤⾦制度，店长备⽤⾦定额为1000元。
2、借款实⾏定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品⾦额超出其定额备⽤⾦时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借⽀。
4、其他⼈员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计及财务总监审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差⼈员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私⽤，事完三天内应清算⾃已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发⼯资时抵扣借款。
库管制度
⼀、库管⼯作的基本要求
必须真实反映本店经营所需的各种商品的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
⼆、库房的⼯作环境要求
1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。
三军可夺帅也 2、保持库房地⾯整洁、卫⽣、⼲燥，搞好“六防”⼯作。
3、闲杂⼈员不得随意进出库房。
三、库管计量、计算⼯作要求
1、库管员开单或记账时前后使⽤计量单位必须统⼀，若出现计量单位混⽤所造成财务混乱、成本反
映不真实等损失，由库管员承担。
愚公移山文言文翻译 2、对每种进出库商品的计算，采⽤先进先出法，⾦额要求保留⼩数点后两位。
四、库管员⽇常⼯作规范
1、库房验收商品时，应与质检员等⼀起对货物质量和数量进⾏检查；对于零星采购的物品，要检查是否执⾏申购⼿续，未执⾏申购⼿续的，库管员有权拒收⼊库；属特殊情况，⼝头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按《采购验收标准》组织⼊库商品的验收。
2、库管员有权拒收伪劣商品⼊库.
3、根据验收合格的商品，据实填写 “⼊库单”，经店长、库管员或供货商经办⼈签字⽣效，此单⼀式三联，第⼀联交供货商作为结账凭据，第⼆联库管员⾃留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财务室..
4、坚持原则，零星办公⽤品外所有存货必须开具⼊库单或验收单，未经财务主管批准不得擅⾃寄存物品。
5、所有供货商提供的赠品必须验收⼊库并开具“⼊库单”，出库应填制“出库单”。
6、不得虚开、补开、漏开、单联填写⼊库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任。
7、商品⼊库后，库管应按商品类别、进货批次分类存放，并填制标签。
8、领⽤物品应由领料经⼿⼈填制“出库单 ”，相关部门负责⼈、库管员及领料⼈签字后，库管员⽅可发货，并填制“出库单”，出库单⼀式三联，⼀联由领料部门存查，⼀联库管⾃留登记库房账，另⼀联按存货类别汇总于第⼆天送财务室。
9、所有发货、进货凭证、供货商所送物品定价通知书等按⽉进⾏装订，妥善保管。
10、每⽇检查存货，并使其符合最⾼储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。
盘点制度
为了加强各店⾯的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
⼀、盘点范围及要求
1、盘点范围包括：现⾦、存货、固定资产。
2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到⽽尚未办妥⼊账⼿续的商品，应另⾏分别存放并予以标⽰。
⼆、存货盘点
1、存货盘点包括⾯料、辅料、样⾐、成品、低值易耗品、库存商品等。
2、盘点⽅式：采⽤每⽉盘点和年终盘点。
3、盘点⼈员：
（1）盘点⼈：由库管或实物负责⼈担任，负责点计数量。
（2）监点⼈：由各部负责⼈、财务会计担任，负责盘点监督。盘点⼈员盘点当⽇⼀律停⽌休假，并按时到达盘点地点。
4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停⽌财物的进出及移动。
5、所有盘点数据必须以实际清点、尺量的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。
6、盘点完毕，盘点⼈员应填制“盘点表”，各责任⼈签字，⼀式两联，第⼀联由财务部门留存，供核
郑爽小号算盘点盈亏⾦额；第⼆联留存各部门备查。
本规定⾃颁布之⽇起实施，本规定的解释权归总经办。
零售店财务管理制度2
⼀、总则
1、为了规范店⾯的财务⾏为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适⽤于东莞和能⾷品有限公司。
3、店⾯的财务⾏为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店⾯应当建⽴健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提⾼经济效益，做好财务管理基础⼯作。
⼆、资⾦审批制度更新版本
1.总则
(1) 所有款项的⽀付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内，应以电话或传真的⽅式与其联系，确认是否批准款项的⽀付，事后请其在⽀出单上补签意见；
(2) 往来款项的冲转（指⾮正常经营业务），须门店主管领导批准；
(3) ⾮正常经营业务调出资⾦须经过门店主管领导批准；
(4) ⽤以⽀付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经门店主管领导批准。
2.⾏政费⽤⽀出管理制度
(1) 门店管理⼈员的费⽤报销，须经主管领导批准后财务⽅可报⽀；
(2) 涉及应酬等⾮正常费⽤，须经主管领导批准。
3.差旅费开⽀制度
(1) 员⼯到本市范围以外地区执⾏公务可享受差旅费补贴；
(2) 职员出差根据需要，由经理决定选⽤交通⼯具；
(3) 职员出差期间，住宿费⽤及补贴按以下规定执⾏：
①房租标准为xxx元/⽇。
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