【实用文档】企业破产法律制度2(1)
 
二、经典试题
 
【案例4】（2013年）
天翼股份是一家在上海证券交易所上市的股份有限公司，注册资本为2亿元，地王集团为持有其46％股份的控股股东。张某受地王集团委派任天翼股份董事长，李某任总经理。2012年6月5日，天翼股份因连续两年亏损，受到交易所退市风险警示。
7月1日，债权人甲公司以天翼股份不能清偿其到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向人民法院提出破产申请。7月11日，天翼股份就此向人民法院提出异议称：本公司虽然暂时因流动资金不足无法立即清偿甲公司债务，但公司净资产仍为正值，并未出现资不抵债。
7月20日，人民法院裁定驳回天翼股份的异议，受理了破产申请，并指定乙会计师事务所为管理人，同时发出通知和公告，要求债权人在8月30日之前申报债权。
管理人经调查确认，截至8月30日，天翼股份总资产2亿元，申报债权总额1.9亿元。
9月2日，地王集团向人民法院提出对天翼股份进行破产重整的申请，人民法院经过审查后裁定天翼股份重整，并予以公告。经天翼股份申请，人民法院宣布，在重整期间由李某带领其管理团队在管理人的监督下负责管理天翼股份的生产经营事务。9月10日，担保债权人丙公司要求行使到期担保权，被李某拒绝。
10月20日，天翼股份向人民法院提交重整计划草案，要点包括：（1）天翼股份所有股东将各自持有股份的64％转让给重组方丁公司；（2）天翼股份向丁公司定向增发1亿股，丁公司将其全资持有的戊公司的全部股权转让给天翼股份。戊公司资产总额为3亿元，上一年度因能源价格下跌而亏损。该项交易完成后，丁公司将持有天翼股份76％的股份。
11月10日，审理天翼股份破产重整案的人民法院通过将重整计划草案及相关材料送中国证监会会商。中国证监会并购重组专家咨询委员会研究后认为：天翼股份拟受让的资产不符合规定的条件，且重组后天翼股份将不符合股票上市条件，故出具了否决意见。人民法院据此要求天翼股份重新提交重整计划草案。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题：
（1）人民法院裁定驳回天翼股份对甲公司提出破产申请的异议，是否符合企业破产法律制度的规定？并说明理由。
（2）在人民法院已经受理甲公司提出的破产申请的情况下，地王集团是否有权申请对天翼
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股份进行破产重整？并说明理由。
（3）人民法院宣布在重整期间由李某继续负责天翼股份的生产经营管理是否符合企业破产法律制度的规定？并说明理由。
（4）在重整期间，李某拒绝担保债权人丙公司行使担保债权是否符合企业破产法律制度的规定？并说明理由。
（5）人民法院将重整计划草案通过送中国证监会会商，是否符合企业破产法律制度的规定？并说明理由。
（6）中国证监会并购重组专家咨询委员会关于“重整计划草案中天翼股份拟受让的资产不符合规定”的说法是否成立？并说明理由。
（7）中国证监会并购重组专家咨询委员会关于“重组后天翼股份将不符合股票上市条件”的说法是否成立？并说明理由。
【案例4答案】
（1）人民法院的裁定符合规定。根据规定，债务人账面资产虽大于负债，但因资金严重不足或者财产不能变现等原因，无法清偿债务的，人民法院应当认定其明显缺乏清偿能力。
（2）地王集团有权申请对天翼股份进行破产重整。根据规定，债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，出资额占债务人注册资本10％以上的出资人，可以向人民法院申请重整。在本题中，地王集团持有天翼股份46％的股份，有权申请对天翼股份进行破产重整。
（3）人民法院宣布在重整期间由李某继续负责天翼股份的生产经营管理符合规定。根据规定，经债务人申请，人民法院批准，债务人可以在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。
（4）李某拒绝担保债权人丙公司行使担保债权符合规定。根据规定，在重整期间，对债务人的特定财产享有的担保权暂停行使。
（5）人民法院将重整计划草案通过送中国证监会会商符合规定。根据规定，上市公司自控制权发生变更之日起60个月内，向收购人及其关联人购买的资产总额（3亿元）
占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额（2亿元）的比例达到100％以上的，构成借壳上市。上市公司重整计划草案涉及证券监管机构行政许可事项（借壳上市或者涉及发行股份购买资产）的，受理案件的人民法院应当通过，启动与中国证券监督管理委员会的会商机制。人民法院应当参考专家咨询意见，作出是否批准重整计划草案的裁定。
（6）中国证监会并购重组专家咨询委员会的说法成立。根据规定，构成借壳上市的，上市公司购买的资产对应的经营实体应当是股份有限公司或者有限责任公司，且符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的其他发行条件，其中包括最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元。在本题中，戊公司上一年度发生亏损，不符合“最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元”的首发条件。
（7）中国证监会并购重组专家咨询委员会的说法成立。根据规定，股票上市的条件之一，公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上。在本题中，天翼股份的股本总额未超过4亿元，其公开发行的股份应达到公司股份总数的25％以上。而根据重整计划草案，重组后丁公司将持有天翼股份76％的股份，这将导致天翼股份不符合股票上市条件。
【案例5】（2014年）
2013年10月15日，人民法院根据债权人申请受理了A公司破产清算案，并指定了管理人。在该破产案件中，存在以下情况：
（1）根据A公司章程的规定，股东分两期缴纳出资，其中，第一期出资于2011年2月1日公司设立时缴纳，第二期出资于2014年2月28日前缴纳。B公司和C公司均为A公司创始股东，其中B公司按时缴纳了第一期出资，C公司尚未缴纳任何出资。管理人要求B公司和C公司补缴其各自认缴的出资，被两公司拒绝，两公司提出，公司章程规定的第二期出资的缴纳期限尚未到期，因此目前无须缴纳，C公司还主张，虽然其未按公司章程规定的期限缴纳第一期出资，但由于其未履行出资缴纳义务的行为已经超过诉讼时效期间，故可不再缴纳。
（2）2013年1月起，A公司出现破产原因，但公司董事、监事和高级管理人员仍然领取了绩效奖金。2013年4月起，A公司普遍拖欠职工工资，但公司董事、监事和高级管理人员仍然领取工资。
（3）2013年9月，A公司向D公司订购一台设备，根据双方合同的约定，A公司向D公司支付了30％的货款，D公司将该设备向A公司发运。获悉人民法院受理A公司破产案件后，D公司立即向A公司主张取回在运途中的设备，并通知承运人中止运输、返回货物。但因承运人原因，未能取回设备。2013年10月17日，管理人收到设备。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题。
（1）B、C两公司关于A公司章程规定的第二期出资的缴纳期限尚未届至，目前无须缴纳的主张是否成立？并说明理由。
（2）C公司关于其未履行出资缴纳义务已经超过诉讼时效，可不再缴纳出资的主张是否成立？并说明理由。
（3）对于A公司董事、监事和高级管理人员在公司发生破产原因后领取绩效奖金及在普遍拖欠职工工资的情况下领取工资的行为，管理人应分别如何处理？
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（4）管理人收到设备后，D公司还能否向管理人主张出卖人取回权？并说明理由。
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【案例5答案】
（1）B、C两公司的主张不成立。根据规定，人民法院受理破产申请后，债务人的出资人尚未完全履行出资义务的，管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的出资，而不受出资期限的限制。
（2）C公司的主张不成立。根据规定，管理人代表债务人提起诉讼，主张出资人向债务人依法缴付未履行的出资或者返还抽逃的出资本息，出资人以违反出资义务已经超过诉讼时效为由抗辩的，人民法院不予支持。
巨人的秘密（3）人民法院应当认定为非正常收入，管理人可以要求返还。具体为：
①债务人的董事、监事和高级管理人员因返还绩效奖金形成的债权，可以作为普通破产债权清偿。十二星座歌词
②因返还普遍拖欠职工工资情况下获取的工资性收入形成的债权，按照该企业职工平均工资计算的部分作为拖欠职工工资清偿；高出该企业职工平均工资计算的部分，可以作为普通破产债权清偿。
（4）D公司可以向管理人主张出卖人取回权。根据规定，出卖人依据《企业破产法》第39条的规定，通过通知承运人或者实际占有人中止运输、返还货物、变更到达地，或者将货物交给其他收货人等方式，对在运途中标的物主张了取回权但未能实现，或者在货物未达管理人前已向管理人主张取回在运途中标的物，在买卖标的物到达管理人后，出卖人向管理人主张取回的，管理人应予准许。
【案例6】（2014年）
2014年5月5日，因A公司未能偿还对B公司的到期债务，B公司向人民法院提出对A公司进行破产清算的申请。
六级考试技巧A公司收到人民法院通知后，于5月9日提出异议，认为本公司未达破产界限，理由是：第一，B公司对A公司之债权由C公司提供连带保证，而C公司完全有能力代为清偿该笔债务；第二，尽管A公司暂时不能清偿所欠B公司债务，但其资产总额超过负债总额，不构成资不抵债。
经审查相关证据，人民法院发现：虽然A公司的账面资产总额超过负债总额，但其流动资金
不足，实物资产大多不能立即变现，无法立即清偿到期债务。据此，人民法院于5月16日裁定受理B公司的破产申请，并指定了管理人。
在该破产案件中，有以下情况：
（1）2014年4月14日，人民法院受理了D公司诉A公司股东甲的债务纠纷案件。D公司主张，因甲未缴纳出资，故应就A公司所欠D公司债务承担出资不实责任。该案尚未审结。
（2）A公司于2013年4月8日向E信用社借款200万元，期限1年。A公司以其所属厂房为该笔借款提供了抵押担保。2014年5月18日，经管理人同意，A公司向E信用社偿还了其所欠200万元借款本金及其利息。经查，A公司用于抵押的厂房市场价值为500万元。有其他债权人提出，A公司向E信用社的清偿行为属于破产申请受理后对个别债权人的债务清偿，故应认定为无效。
（3）2014年6月2日，F公司向管理人提出，根据其与A公司之间的合同约定，由其提供原材料，委托A公司加工了一批产品，现合同到期，要求提货。据查，该批产品价值50万元，现存于A公司仓库，F公司已于2014年2月支付了全部加工费10万元。管理人认为该批产品属于债务人财产，故不允许F公司提走。

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