刀剑乱舞刀装公式全盘操作的账务处理流程及细则
怎么清理内存垃圾 一、内账方面
公司所有的原始单据分为、收款的、付款的、费用报销的、采购的、销售的五大类。收款、付款、费用这三类单据，是月初1-3号出纳交到会计手上来的，同时出纳要编制“资金收、支、存结算表”，此表出纳是按每天都向表上填写的，所以月初此表就出来了。会计收到以上三类单据后，要一个一个与表上的数字核对，很快就能核对完的。核对完成后整理单据，把费用的单据放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。把付款（月结供应商货款）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。把收款的（收据、银行汇款打出来的）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。再把车间购买材料的（现款现货）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。全部很快就搞好了后，就开始做会计凭证了。
具体做账流程及顺序：
（一)收款类 借：现金/银行存款/应收票据（注:如果是收到承兑汇票时）
贷：应收账款--XXX公司（注:冲对方往来）
其他应付款（注:借人家的钱时）
短期借款--XXX银行（注:公司有借款时）
销售收入（注：现款现货时）
（二）付款类 借：原材料/库存商品/固定资产（注:这些都是现款现货的）
应付账款（注:冲对方往来）
其他应收款（注:人家借我的款时）
贷：现金/银行存款/应付票据（注:我开承兑汇票给对方时）。
（三）费用类 借：制造费用（注:车间发生的费用）
管理费用（注:行政上的，一般费用都走此科目）
销售费用（注：业务上的）
财务费用（注：银行里的）
贷：现金/银行存款/其他应付款（注：向私人及单位借款时）
累计折旧（注：计提固定资产折旧时）
应付职工薪酬（注：计提工资时）
以上这些都是以做大凭证为主，减少工作量，一般厚度以蝴蝶夹能夹起来为准。
采购类的送货单据（后面要附有入库单）、销售类的送货单（上面要签有业务员名字），平时送到会计手上时，分类分单位保存好，同时要审核单据上填写的数量、单价。等到月初1-2号单据全部到齐结束了，才开始做会计凭证，
（四）采购类 借：原材料/库存商品/固定资产
应交税金---进项（注:外账而且发票已经认证通过）
贷：应付账款
现金/银行存款（注:现款现货）
（五）销售类 借：应收账款
贷：销售收入
应交税金--销项（注:外账，根据发票做的）
以上5大类做完后，开始计提折旧、计提工资。
1.计提工资 借：生产成本（注:工人的工资。如果工资少没有几十万的，也可以都放到管理费中）
管理费用
贷：应付职工薪酬。
2.计提折旧塞下曲古诗 借：制造费用（注:机器设备及车间的）
管理费用（注:也可以全部做在制造费用里）
贷：累计折旧（注:这个凭证要用老师设置的固定资产折旧表作为依据）
以上计提完后开始领料做生产成本。如果是做软件的，软件上有发出材料金额。如果不是做软件的公司，那就要用老师设置的仓库盘存表了，表上的期末库存标出了单价，有库存金额，用公式、本期生产材料金额=期初金额（总账上）+本期购入金额（本月凭证上）-期末库存金（盘存表上）。这样就行了。
3.领料生产 借：生产成本-材料
贷：原材料。（注:生产领料不要分原材料明细的，仓库品种太多）
材料领好后，开始产品生产入库。这个要单独分品种计算，把本月的用料、人工、制造费用，分别摊派到几个品种上去，这就要用到老师设置的生产成本分配表了，如果公司生产的品种规格型号太多，那只能分大类品种分配成本了。表上的数字、本月产量，就是车间里本月生产数量，就是每月车间生产入库数，当月内要上报给财务分品统计的（注:生产品种统计一览表）。销售单价，就是本月做的销售凭证上的分类，销售收入/ 销售数量，销价也就是此商品的平均价（不要也不可能太准确无误）。金额就是自动生成的了（单价*数
量）。百分比%，就是把每个产品金额/总金额。然后分别把本月生产材料金额、人工、制造费用，填写到合计栏里，再分别把这些总金额*每一个产品的百分比，就是每一个品种所要分配的材料金额、人工、制造费用了，表搞好后打印出来做凭证。
4、完工产品入库 借：库存商品--A（也可以分大类的品种）ps给图片加水印
--B
贷：生产成本-材料
-人工
-制造费用
以上生产入库后，就要结转计算销售成本，这个也是要人工分品种计算的（也可以品种分大类），要用老师设置的销售成本计算表来完成，就是销售的数量*成本单价，凭证为：
5、结转销售在本 中国女明星素颜照借：销售成本（注:明细都不要分品名的），
贷：库存商品--A
贷：库存商品--A
--B
销售成本计算表上、期初、期未数是相互转的。本期生产入库，就是生产成本分配表上的，本期销售成本的数量，就是销售单据上的或者是仓库盘存表上发出数，单价就是加权平均单价=（期初金额+本期入库金额）/（期初数量+本期入库数量）。
以上做完后，结转损益类凭证.此凭证如果是软件做的，软件上点出自动生成，再点汇总平衡表、再点生成财务报表、再点过账、结账，此月财务工作就全部完成了。如果是手工做账，那此时就要把所做的会计凭证全部抄“丁字账”了，要把每一个凭证的科目全部抄完（在一张纸上抄），一个一个凭证地抄，“丁字账”上左边是借方，右边是贷方，无论什么科目都一样的。抄完“丁字账”后，再把利润表上的所有科目金额，也抄在纸上、（格式如下，也是做利润表的依据）。
销售收入、-------
销售成本、-------
营业税金附加、---（注:内账把上月所交的税金，全部做在此科目里。外账
本月计提的城建税，教育附加，就是）。
管理费用
销售费用
这时就能够算出本月的利润是盈利还是亏损了。再根据这些数字，做结转本年利润的会计凭证了。
6，结转本年利润 （1）借：销售收入/其他业务收入/营业外收入
贷：本年利润
（2）借：本年利润
贷：销售成本/其他业务成本/营业外收入
管理费/销售费/财务费
营业税金附加
再把这两张凭证也抄在“丁字账”上，这时就可以搞科目汇总表了。科目汇总表上的科目排列，尽量按资产负债表上的科目顺序排列。注意、所有结转的科目，借、贷方的金额，在科目汇总表上都是相等的。
科目汇总表搞好、平衡后，再分别抄到总账上去，再把总账的科目余额结算出来，分别把余额填写到资产负债表上去，就成功了。利润表是根根据以上抄在纸上的那些数字填写的，利润表上是当期发生额及累计额。
现在完成时练习题二、内账方面的管理
以上凭证、账簿、报表都搞好了，那只是会计的业务工作，财务还有重要的工作就是管理了。就是老师讲的“企业五大环节”控制和管理。面试时大多老板会谈到的，所以要懂得操作，当然以后在工作中是不是这样认真地做到，那是以后的事了。
采购---仓库---生产---销售---出纳。
1.采购、要量化采购，采购员根据生产订单，先要看看仓库原材料情况，再货比三家地采购，采购订单最好要有老板或者经理签字，采回的货物要有对方“送货单、我方入库单”，送
货上数量、单价、金额、经办人齐全。本月的所有单据都要在本月内及时交到财务上，月底或者月初要收到对方的“对账单”核对。
2.仓库、材料入仓库和产品销售必须要有单据。要及时地把每一天入库和出库的品种、数量登记到“仓库盘存表”上，要用科学规范的盘存表（老师提供的）。仓库材料和产品的堆放要有归类有序，每一个品种前要持有“品种进出登记卡”。月底要进行盘存，做到账实相符。月底要把盘存表交给财务上审核，计算生产成本。
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