财 务 管 理 制 度
第一章 总 则
(一）为加强公司财务管理,规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力,依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况,制定本制度。
（二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
（三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收,保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章 资金筹集管理
（一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
母亲节送什么礼物好(手工)简单资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外,不得以任何方式抽走。如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。四年级语文期末试卷
(二）本公司的所有者权益除实收资本外,还包括资本公积、盈余公积和未分配利润.其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
（三）本公司和所属企业,通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。
1、流动负债,包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还.各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外,财务部门不负责偿还 。
2、长期负债，包括长期借款,应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。
财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。
企业财务制度第三章 货币资金管理
（一）中秋几号货币资金日常收付管理
庆七一晚会主持词1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳.出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。
2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫"戳记。
3、对零用现金实行定额备用金管理制度：
（1）各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后,到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证"，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。单项在1000元以下的零用支出，所取得的发票单据在7日内报销，临近月末的，在月末之前及时报销，不
得跨月。
台风是怎样形成的（2）各部门单项支出在1000元以上的,应由用款部门填制“借款单”,按审批流程报批签字后,到财务部门办理预支款手续，由会计填制“付款凭证"，凭此到出纳处领取支票或现金.
用款部门在购置物品经验收入库等手续办妥后，应及时汇总填制“单据报销审批单"，将取得的合法发票单据附在后面,按审批流程报批签字后，到财务部门办理单项报销手续。如预支款与实际支付不一致时,应在报销时办理多退款（或少补款）手续.
单项在1000元以上的支出,所取得的发票单据要及时报销列账，时限为7天。
(3）审批权限规定：
①所有支出均由各部门负责人审核后报总经理审核批准；
②专项用途资金支出，由总经理审核批准;
③因经营需要代收代付款项，由总经理审核批准,但必须坚持先收后付，不改变原款形式及用途原则.
（二)现金管理
（1）所有现金业务收入当日送存开户银行；所有支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付，即坐支;因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途.
(2）按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出、个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊情况使用现金需经总经理批准。
（3）库存现金采用核定限额管理，每日的现金结存数，不得超过核定的限额,超过部分应及时送存银行。不准以白条抵库存.企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户和套取现金。
（三）银行存款管理
(1）支票付款必须经过两人或两人以上的签章方为有效.支票和财务专用章，必须分别掌管，不得由一个人包办。
（2）必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备查簿上登记。
（3）不准出租出借银行账户，不准签发空头支票和远期支票,不准套取银行信用。
（4）不准签发空白支票，如确属需要,也要填写签发日期和款项用途，并封住最高限额。
（五）其他货币资金管理
（1）根据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用卡、信用保证金等结算工具。
（2）及时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定及时转回。
（3）按照会计制度的规定核算货币资金的各项收支业务。
(六)现金日记账按币种设置，银行日记账要按账号分别设置，每日要结出余额。
库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账单核对调节相符,由会计人员按月及时编制“银行余额调节表”存档。
第四章 对外投资管理
（一）长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资
1、长期投资项目必须在市场预测的基础上，立项进行严格的可行性研究，经总经理办公会研究决定后进行，由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责人。对外合资合作参股项目，必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见,履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。
2、健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的业务部门，要有两人以上的人员共同管理,对股票、债券和投资凭证的名称、数量、价值及存放日期做好详细记录，分别建立登记簿.除无记名证券外，企业购入的应尽快登记于企业名下，不得登记于经办人员名下。
3、对长期投资业务做好详细记录，建立定期盘点制度.
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