XX镇国有企业财务管理制度(暂行)
第一章总则
第一条为加强财务管理和经济核算,根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和有关法律、法规及本公司章程,制定本制度。
第二条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用公司各项资产,努力提高经济效益。
第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规、公司章程及本办法之规定,严格执行国家制定的各项财务开支范围和标准,正确处理并如实反映财务状况和经营成果,依法计算并缴纳国家各项税收,接受财政、审计、税务等有关部门的检查监督。
第四条公司财务部门负责资金的合理使用;健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作。财务工作要充分发挥服务与监督的职能作用。财务管理要制度化、科学化、规范化。
第二章会计政策
第五条会计报表的编制基础
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会计报表按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则》及相关规定编制。
研究生条件第六条会计年度
公历1月1日至12月31日止。
第七条记账本位币
以人民币为记账本位币。报表的编制金额单位为人民币元。
第三章会计核算
第八条本公司的会计核算按照《企业会计准则》、《企业会计制度》等执行。
第九条账簿及会计科目设置
(一)公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账等财务账册。
(二)会计科目的选择必须符合财务日常管理和提供会计信息的需求,注重做好标准化、规范化。
第十条原始凭证
(一)原始凭证是记录经济业务,明确经济责任,具有法律效力的书面证明。因此,原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。
(二)必须对原始凭证进行严格认真的审核。审核的内容主要包括:原始凭证记录的经济业务是否真实;票据填写的日期、业务内容、数据、签章是否完整、准确;票据是否有效,有无弄虚作假。
(三)经批准的经济业务,应当将批准文件(如:通知、会议纪录、合同、领导签批的其他批件等)作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号等信息。
第十一条记账凭证
(一)记账凭证必须依据审核无误的原始凭证进行编制。包括:日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数等内容。
(二)记账凭证填制必须及时,确保按时登记账簿。
美发店起名(三)整理记账凭证,确保附件齐全,按顺序每月装订成册,做好档案保管。
第四章货币资金管理办法
第十二条为了加强货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,根据《中华人民共和国会计法》,制定本制度。
第十三条明确岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第十四条银行账户管理
(一)公司银行账户管理应符合国家有关法律、法规的规定。
(二)银行账户仅供本公司经营业务收支结算使用,严禁出借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现,严禁将公款存入私人账户。
(三)不准以个人名义在银行开立任何用于单位资金结算的银行账户。
右眼皮跳是怎么回事(四)对于不再使用的银行账户应及时办理销户手续,在办理银行账户关闭手续之前,应将账户内剩余款项转户。
第五章财务会计报告
第十五条公司根据《中华人民共和国会计法》,按照《企业财务报告条例》编制提供合法、真实、准确、完整的财务会计报告。
第十六条公司财务报告包括以下内容:梦见佛光
(一)资产负债表
企业财务制度(二)利润表
(三)现金流量表
(四)所有者权益变动表
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