财务管理制度
总则
为加强公司的财务工作、发挥财务在公司经营管理和提高及经济效益中的作用，特制定本制度。
第一部分财务工作规范
第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第二条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计出纳员记账都必须在记账凭证上签字。
第三条总经理或专人定期进行财务清查，保证账簿记录真实与实物、款项相符。
第四条会计人员根据账簿记录编制会计报表上报总经理。
第五条财务工作人员对本公司实行会计监督
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，
要求更正、补充。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，由总经理监交。
第七条凡是违反财务工作规范的、徇私舞弊的，公司给予警告或处罚，情节严重的予以开除处理。
第二部分财务工作职责
第八条公司财务由会计和出纳组成。
第九条会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定，记账、登帐、编制会计报表。做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期做会计报表呈总经理及董事长。
（二）妥善保管会计凭证、会计账表和其他会计资料。
（三）每月10日前编制职员工资表呈总经理审核。
（四）完成公司领导交付的其他工作。
第十条出纳的主要工作职责是：
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（一）严格审核原始凭证、报销单据。做好日常现金收支工作。
（二）对日常以往的现金保管、当日的库存现金和各种有价证券、支票的保管以及财务公章的保管。
（三）登记现金日记账，按日结出余额。核对现金账面余额是否与当日库存相符，做到日清月结。及时将月度现金库存表呈总经理审查。
（四）每月15日前完成工资发放工作。
（五）完成领导交付的其他工作。
第三部分报销制度及流程
第十一条总经理以上人员所有费用实报实销。
第十二条办公费
（一）办公用品由申购人填写《采购单》交办公室文员统计，交办公室主任审核并安排购买。
（二）购买人凭发票清单或收据填写《费用报销单》呈办公室主任、总经理签字后报销。
第十三条汽车费用
环卫处工作总结会计证年检（一）汽车费用包括油费、保养修理费、检车费、停车洗车、过桥过路费等。
（二）如需借款垫付的必须提前填写《借款审批单》交公司领导审批。审批后交出纳支付现金，归来后多退少补。借款金额大于2000元的须提前1天通知财务部。
（三）汽车费用报销须填写《费用报销单》，不得与其他费用一起填写，必须单独写一张单。列出过桥过路费、燃油费、停车洗车费、保养修理费、年检费等明细清单。
（四）一辆车一台账，一辆车一张单。报销单上须填写车牌号码，开往目的地、油表起始数据。正规欠条怎么写图片
（五）《费用报销单》须附有发票清单或收据，签字确认（如有随同人员应有随同人员的签字证明）。
感恩母亲节的文案（六）将整理好的单据呈公司领导审核签字后，方可给出纳报销。
第十四条差旅费
（一）员工出差须填写《出差申请表》，并呈部门经理或公司领导批准后、到财务部门借差旅费（借款余额超过2000元的提前一天通知财务部）。
（二）员工出差返回后，填写《费用报销单》，在5个工作日内办理审批手续。所有费用须取得真实、有效的发票清单或收据。
（三）员工差旅费报销标准
1.员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为
“短途”，出差时间在一天以上且不在深圳市内的为“长途”。
2.餐费报销标准：
公司每月生活费补助，短途出差没有餐费补助
行政文员的工作职责长途出差30元/人/天
3.长途出差住宿费报销标准：100元/人/天
（四）交通费报销标准：
1.员工在本市内出差，只报销公交车费，无特殊情况不得报
销出租车费。特殊原因要公司派车的，需有公司领导的书面或口头批准由办公室主任派车。
2.员工长途出差乘坐火车硬卧、轮船经济舱。如有特殊情况
需乘飞机、高铁等其他交通工具的需公司领导书面批准。
第十五条业务招待费
（一）严格控制业务招待费，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费和礼品费用，如有特殊情况事先向公司领导请示。
第十六条报销注意事项
（一）将所取得报销单据黏贴在报销凭单后面，并注明经手人。所有填制的报销单据必须字迹清楚，不得涂改，金额一致，必须有部门经理或公司领导签字。
（二）报销人所取得的票据必须包括日期、单位名称、数量、金额，并加盖开具发票单位的发票章或财务章。丢失、损缺的不予报销，
如有特别情况需总经理批示。
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