银行存款余额调节表(含答案)
二、银行存款余额调节表
1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司                2008年4月30日                          单位：元
项目
金额
转帐支票
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴171045
银行对账单余额
⑸269000
加：银行已收企业未收的款项
⑵100000
加：企业已收银行未收的款项
⑹49040
减：银行已付企业未付的款项
⑶1325
减：企业已付银行未付的款项
⑺48320
调节后余额
⑷269720
调节后余额
⑻269720
2、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：
华天公司银行存款日记账的账面记录：
日期
摘    要
金额
29日
开出转账支票#0241，用以付购料款
8600
30日
收到购货方转账支票#0860，存入银行
6500
30日
职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付
5000
31日
开出转账支票#0242，已支付审计费用
10000
31日
收到销货方转账支票#0098
3300
　
银行存款日记账账面余额
198500
银行对账单记录：
驴肉怎么炖好吃又烂
日期
摘    要
金额
30日
转账支票#0241
8600
31日
存入转账支票#0860
6500
31日
1年期银行贷款到账
200000
31日
扣除当月银行手续费
300
　
银行对账单余额
408100
要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司            2008年12月31日                    单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴196700
银行对账单余额
⑸408100
加：银行已收企业未收的款项
⑵200000
加：企业已收银行未收的款项
⑹3300
减：银行已付企业未付的款项
⑶300
减：企业已付银行未付的款项
⑺15000
调节后余额
⑷396400
调节后余额
⑻396400
3、资料：华天公司银行存款日记账的记录
日期
摘    要
金额
10月29日
因销售商品收到76#转账支票一张
7600
10月29日
开出45#现金支票一张
3500
10月30日
收到甲公司交来的112#转账支票一张
3800
10月30日
开出105#转账支票以支付货款
1170
10月31日
开出106#转账支票支付明年报刊订阅费
1000
月末余额
66500
银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期
摘    要
金额
10月29世界豪车日
支付45#现金支票
3500
10月30日
收到库存积压76#转账支票
7600
10月30日
收到托收的货款
25000
10月30日
支付105#转账支票
11700
10月31日
结转银行结算手续费
320
月末余额
77850
要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司            2008年10月31日                    单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴55970
银行对账单余额
⑸77850
加：银行已收企业未收的款项
⑵25000
加：企业已收银行未收的款项
⑹3800
减：银行已付企业未付的款项
⑶320
减：企业已付银行未付的款项
⑺1000
调节后余额
⑷80650
调节后余额
⑻80650
4、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：
华天公司银行存款日记账的账面记录：孤岛飞鹰大结局
日期
摘    要
金额
29日
存入购货方转账支票#104
14000
30日
开出转账支票#052，用以付购料款
9360
30日
开出转账支票#053，支付运输费
1200
31日
存入购货方转账支票#170
5850
31日
开出现金支票#022，支付明年上半年房租
9600
　
银行存款日记账账面余额
108700
银行对账单的记录：
哥斯达黎加签证
日期
摘    要
金额
30日
存入转账支票#104
14040
30日
开出转账支票#052
9360
31日
开出转账支票#053
2100
31日
代付借款利息
680
31日
收回托收的货款
20000
　
银行对账单余额
130910
要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司            2008年12月31日                    单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴107840
银行对账单余额
⑸130910
加：银行已收企业未收的款项
⑵20000
加：企业已收银行未收的款项
⑹5850
减：银行已付企业未付的款项
⑶680
减：企业已付银行未付的款项
⑺9600
调节后余额
⑷127160
调节后余额
⑻127160

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