银行存款余额调节表
一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：
（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元
项 目 | 金 额 | 项 目 | 金 额 |
企业银行存款日记账余额 | （1） | 银行对账单余额 | （5） |
加：银行已收企业未收的款项合计 | （2） | 加：企业已收银行未收的款项合计 | （6） |
减：银行已付企业未付的款项合计 | （3） | 减：企业已付银行未付的款项合计 | （7） |
调节后余额 | （4） | 调节后余额 | （8） |
二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：
（1）、20日，收到销货款转账支票6500元
（2）、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元
（3）、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元
（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元
（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元
（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元
2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：
（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
国庆节放几天假（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元
（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款金额调世表的编制。
崩坏3攻略银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008年9月30 日 单位：元
项 目 | 金 额 | 项 目 | 金 额 |
企业银行存款日记账余额 | （1） | 银行对账单余额 | （5） |
加：银行已收企业未收的款项合计 | （2） | 加：企业已收银行未收的款项合计 | （6） |
减：银行已付企业未付的款项合计 | （3） | 减：企业已付银行未付的款项合计 | （7） |
调节后余额 | （4） | 调节后余额 | （8） |
三、
1）华天公司2008年7月日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：
（1）20日，收到售货款转账支票8800元。
（2）21日，开出支票# 05130，用以支付购入材料的货款20000元。
（3）23日，开出支票# 05131，支付购料的运杂费1000元。
（4）26日，收到销货款转账支票13240元。
（5）28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。
（6）30日，开出支票# 05133，用以支付下半年的房租9500元。
（7）31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。
2）银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：
（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。
（3）23日，收到华天公司开出的转账支票#05130，金额为20000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费3250元。
（5）26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款5600元。
（7）31日，银行对账单的存款余额数为244433元。
要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008年7月31 日 单位：元
项 目 | 金 额 | 项 目 | 金 额 |
企业银行存款日记账余额 | （1） | 银行对账单余额 | （5） |
加：银行已收企业未收的款项合计 | （2） | 加：企业已收银行未收的款项合计 | （6） |
减：银行已付企业未付的款项合计 | （3） | 减：企业已付银行未付的款项合计 | （7） |
调节后余额 | （4） | 调节后余额 | （8） |
四、
1、 华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：
(1)20日，开出转账支票#0850计20 000元，用以支付购料款。
(2)21日，收到A公司开出的销货款转账支票5 600元。
(3)23日，开出支票#0851计1 000元，支付购料的运杂费
（4）26日，开出支票#0852计1 500元，用以支付下半年的报刊杂志费。
（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票8 750元。
（6）29日，收到转账支票#0853计3700元，尚未到银行兑现
（7）30日，银行存款日记账的账面余额为142 800元。
2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下：
（1）22日，收到销售款转账支票5 600元。
（2）23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20 000元。
（3）25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1 000元
（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3 250元。
（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款3 865元。
（6）30日，结算银行借款利息1 850元。
（7）30日，银行对账单的存款余额为134 315元。
要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008年6月30 日 单位：元
项 目 | 金 额 | 项 目 | 金 额 |
企业银行存款日记账余额 | （1） | 银行对账单余额 | （5） |
加：银行已收企业未收的款项合计 | （2） | 加：企业已收银行未收的款项合计 | （6） |
减：银行已付企业未付的款项合计 | （3） | 减：企业已付银行未付的款项合计 | （7） |
调节后余额 服装批发平台 | （4） | 调节后余额 | （8） |
五、资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160 000元，4月底公司与银行外来的其余资料如下：
1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
2、本公司当月的水电费用1 000元银行已代为支付，但公司为接到通知而尚未入账。
3、本公司当月开出的用意支付供货方货款的转账支票，上有50 000元未兑现。
4、本公司送存银行的某客户转账支票10 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
5、公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未接到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008年4月30 日 单位：元
项 目 | 金 额 | 项 目 | 金 额 |
企业银行存款日记账余额 | （1） | 银行对账单余额 | （5） |
加：银行已收企业未收的款项合计 | （2） | 加：企业已收银行未收的款项合计 | （6） |
减：银行已付企业未付的款项合计 | （3） | 减：企业已付银行未付的款项合计 | （7） |
调节后余额 | （4） | 调节后余额 | （8） |
参考答案：
一、70000、65000、5000、130000、73150、58850、2000、130000
二、168000、12123、2900、177223、202823、3200、28800、177223
三、241800、7123、3250、245673、244433、13240、12000、245673
四、142800、5715、中国好声音学员歌曲3250、145265、134315、12450、1500、145265
五、160000、100000、1000、259000、279000、30000、50000
4、华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确，28日以后的银行对账单记录无误）：
（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：
日期 | 摘要 | 金额 |
29日 30日 30日 31日 31日 | 存入购货方转账支票#104 开出转账支票#052，支付购料款 开出转账支票#053，支付运输费 存入购货方转账支票#170 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 | 14000 9360 1200 5850 9600 |
银行存款日记账期末余额 | 108700 | |
（2）银行对账单的记录：
日期 | 摘要 | 金额 |
30日 30刘令姿升a班日 31日 31日 31日 | 存入转账支票#104 开出转账支票#052 开出转账支票#053 代付借款利息 收回托收的货款 | 14040 9360 2100 680 20000 |
银行存款对账单余额 | 130910 | |
要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成下表。
银行存款余额调节表
2008年12月31日 单位：元
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 加：银行已收，企业未收 减：银行已付，企业未付 | （1） （2） （3） | 银行对账单余额 加：企业已收，银行未收 减：企业已付，银行未付 | （5） （6） （7） |
调节后存款余额 | （4） | 调节后存款余额 | （8） |
5、资料：华天2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）
（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：
日期 | 摘要 | 金额 |
29日 30日 30日 31日 | 开出转账支票#0510，支付购料款 存入购货方转账支票#1110 开出转账支票#0511，支付运输费 存入购货方转账支票#870 | 转帐支票 28500 35500 1400 5600 |
银行存款日记账期末余额 | 89500 | |
（2）对账单的记录：
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