ERP（会计）-主要会计科⽬表名称
⼀、资产类
顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围11001库存现⾦381431周转材料建造承包商专⽤21002银⾏存款391441贵⾦属银⾏专⽤
31003存放中央银⾏款项银⾏专⽤401442抵债资产⾦融共⽤
41011存放同业银⾏专⽤411451损余物资保险专⽤
51015其它货币基⾦421461存货跌价准备
61021结算备付⾦证券专⽤431501待摊费⽤
71031存出保证⾦⾦融共⽤441511独⽴帐户资产保险专⽤
81051拆出资⾦⾦融共⽤451521持有⾄到期投资
91101交易性⾦融资产461522持有⾄到期投资减值准备
101111买⼊返售⾦融资产⾦融共⽤471523可供出售⾦融资产
111121应收票据481524长期股权投资
121122应收帐款491525长期股权投资减值准备
131123预付帐款501526投资性房地产
141131应收股利511531长期应收款
151132应收利息521541未实现融资收益
161211应收保护储⾦保险专⽤531551存出资本保证⾦保险专⽤
171221应收代位追偿款保险专⽤541601固定资产
181222应收分保帐款保险专⽤551602累计折旧
191223应收分保未到期责任准备⾦保险专⽤561603固定资产减值准备
201224应收分保保险责任准备⾦保险专⽤571604在建⼯程
211231其它应收款581605⼯程物资
221241坏帐准备591606固定资产清理
231251贴现资产银⾏专⽤601611融资租赁资产租赁专⽤
241301贷款银⾏和保险共⽤611612未担保余值租赁专⽤
251302贷款损失准备银⾏和保险共⽤621621⽣产性⽣物资产农业专⽤
261311代理兑付证券银⾏和保险共⽤631622⽣产性⽣物资产累计折旧农业专⽤
271321代理业务资产641623公益性⽣物资产农业专⽤
281401材料采购651631油⽓资产⽯油天然⽓开采专⽤291402在途物资661632累计折耗⽯油天然⽓开采专⽤301403原材料671701⽆形资产
311404材料成本差异681702累计摊销
321406库存商品691703⽆形资产减值准备
331407发出商品701711商誉
341410商品进销差价711801长期待摊费⽤
351411委托加⼯物资721811递延所得资产
361412包装物及低值易耗品731901待处理财产损益
371421消耗性物物资产农业专⽤
⼆、负债类
顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围742001短期借款922261应付分保帐款保险专⽤
752002存⼊保证⾦⾦融共⽤932311代理买卖证券款证券专⽤
研发支出科目762003拆⼊资⾦⾦融共⽤942312代理承销证券款证券和银⾏共⽤772004向中央银⾏借款银⾏专⽤952313代理兑付证券款证券和银⾏共⽤782011同业存放银⾏专⽤962314代理业务负债
792012吸收存款银⾏专⽤972401预提费⽤
802021贴现负债银⾏专⽤982411预计负债
812101交易性⾦融负债992501递延收益
822111专出回购⾦融资产款⾦融共⽤1002601长期借款
832201应付票据1012602长期债券
842202应付帐款1022701未到期责任准备⾦保险专⽤
852205预收帐款1032702保险责任准备⾦保险专⽤
862211应付职⼯薪酬1042711保户储⾦保险专⽤
872221应交税费1052721独⽴帐户负债保险专⽤
882231应付股利1062801长期应付款
892232应付利息1072802未确认融资费⽤
902241其他应付款1082811专项应付款
912251应付保户红利保险专⽤1092901递延所得税负债
三、共同类
顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围1103001清算资⾦往来银⾏专⽤1133201套期⼯具
1113002外汇买卖⾦融共⽤1143202被套期项⽬
1123101衍⽣⼯具
四、所有者权益类
顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围1154001实收资本1194103本年利润
1164002资本公积1204104利润分配
1174101盈余公积1214201库存股
1184102⼀般风险准备⾦融共⽤
五、成本类
顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围1225001⽣产
成本1265401⼯程施⼯建造承包商专⽤1235101制造费⽤1275402⼯程结算建造承包商专⽤1245201劳务成本1285403机械作业建造承包商专⽤1255301研发⽀出
六、损益类
顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围顺序号编号会计科⽬名称会计科⽬适⽤范围1296001主营业务收⼊1466411利息⽀出⾦融共⽤1306011利息收⼊⾦融共⽤1476421⼿续费⽀出⾦融共⽤1316021⼿续费收⼊⾦融共⽤1486501提取未到期责任准备⾦保险专⽤1326031保费收⼊保险专⽤1496502撮保险责任准备⾦保险专⽤1336032分保费收⼊保险专⽤1506511赔付⽀出保险专⽤1356041租赁收⼊租赁专⽤1516521保户红利⽀出保险专⽤1356051其他业务收⼊1526531退保⾦保险专⽤1366061汇兑损益⾦融专⽤1536541分出保费保险专⽤1376101公允价值变动损益1546542分保费⽤保险专⽤1386111投资收益1556601销售费⽤
1396201摊回保险责任准备⾦保险专⽤1566602管理费⽤
1406202摊回赔付⽀出保险专⽤1576603财务费⽤
1416203摊回分保费⽤保险专⽤1586604勘探费⽤
1426301营业外收⼊1596701资产减值损失
1436401主营业务成本1606711营业外⽀出
1446402其它业务成本1616801所得税
1456405营业税⾦及附加1626901以前年度损益调整
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