《证券投资基金基础知识》试题及答案
《证券投资基金基础知识》试题及答案
1.下列选项中，不属于评价企业盈利能力最重要三种比率的是（  ）。
A. 销售利润率
B. 资产收益率
C. 应收账款周转率(正确答案)
D. 净资产收益率
答案解析：评价企业盈利能力的比率有很多，其中最重要的有三种：销售利润率、资产收益率、净资产收益率。这三种比率都使用的是企业的年度净利润。
2.当无风险利率高时，卖方资金的机会成本会（  ）。
A. 变高(正确答案)
B. 变低
C. 不变
D. 无法确定
答案解析：当无风险利率升高时，卖方资金的机会成本会变高，从而看跌期权的价值随之降低。
3.下列不属于能源类大宗商品的是（  ）
A. 原油
B. 汽油
C. 钢铁(正确答案)
D. 甲醇
答案解析：能源类大宗商品主要包括原油、汽油、天然气、动力煤、甲醇等。钢铁属于基础原材料类大宗商品。
4.投资风险不包括（  ）。
A. 操作风险(正确答案)
B. 流动性风险
C. 市场风险
D. 信用风险
答案解析：投资风险的主要因素包括：市场价格(市场风险)，在规定时间和价格范围内买卖证券的难度(流动性风险)，借款方还债的能力和意愿(信用风险)。
5.投资于债券投资组合，获得的利息和收回的本金恰好满足未来现金需求，这种方法称为（  ）
A. 水平配比策略
B. 久期配比策略
C. 现金配比策略(正确答案)
D. 价格免疫策略
答案解析：投资于债券投资组合，获得的利息和收回的本金恰好满足未来现金需求，这种方法称为现金配比策略。
6.依照《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第4位的，应采用待摊或预提的方法。
A. 基金资产净值
B. 基金份额净值(正确答案)
C. 基金所有者权益
D. 基金资产总值
答案解析：按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
7.境内机构投资者进行证券投资时，可以委托投资顾问为其提供证券买卖建议或投资组合管理等服务。投资顾问应当符合的条件不包括（  ）。
A. 所在国家或地区证券监管机构已与中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系
B. 在设立，经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务
C. 经营投资管理业务达3年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币(正确答案)
D. 有健全的治理结构和完善的内控制度
答案解析：境内机构投资者进行证券投资时，可以委托投资顾问为其提供证券买卖建议或投资组合管理等服务。投资顾问应当符合下列条件：①在设立，经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务。②所在国家或地区证券监管机构已与中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。③经营投资管理业务
达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币④有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，最近5年没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构
8.关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是（  ）。
A. 基金会计的责任主体是基金管理人
B. 目前，我国基金会计核算以细化到日
C. 基金取得金融资产或负债按照持有到期类进行初始确认(正确答案)
D. 基金会计以证券投资基金为会计核算主体
答案解析：根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，金融资产在初始确认划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，持有至到期投资，贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。其中，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
9.私募股权投资起源和盛行于（  ）。
A. 欧洲
卖基金B. 美国(正确答案)
C. 中国
D. 英国
答案解析：私募股权投资起源和盛行于美国。
10.证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般损益（  ）。
A. 逐时结转
B. 逐日结转(正确答案)
C. 逐周结转
D. 逐月结转
答案解析：货币市场基金一般每日结转损益。

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