ECONOMIC RESEARCH GUIDE
2021年第12期No.12袁2021
经济研究导刊
扶贫小额信贷绩效评价体系涉及政府管理部门、
金融机构和农户三个方面，运用定性及定量的方法，对扶贫小额信贷经济效益、社会效益、可持续性、服务对象满意度等进行绩效评价。按照《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》要求，2020年我国将实现贫困人口全部脱贫，运用绩效评价指标体系开展扶贫小额信贷绩效评价正当时。通过绩效评价结果来引导扶贫小额信贷持续为农村、农业发展服务，巩固脱贫成果，在精准防贫和乡村振兴战略中发挥更大的作用。
一、河北省H 县的基本情况
H 县位于河北省的西北部，
属于坝上地区，地理位置距离所属市区和省会城市均较远。H 县自然气候独特，光照充足，光照时间长，昼夜温差大，年均降水量
350毫米，
具备生产优质农产品的自然条件，但县域年平均气温只有2.1℃，无霜期不足100天，农作物自然生产期短，温室大棚种植成本高。由于交通及气候等因素，县域经济不发达，属于“燕山—太行山”集中连片特困地区，是河北省重点支持的深度贫困县，也是国家级扶贫开发工作重点县。县域龙头产业有清洁能源比如风力发电、光伏发电和特农牧业比如绿农产品、生态牧场。农户收入主要来源于种植业和畜牧业。
H 县有15个乡镇、300多个行政村，2018年建档立卡贫困户超过2万户，4万余人，H 县扶贫小额信贷金融机构以农村信用社为主，村镇银行和农业银行也有所涉及。
二、绩效评价体系的简要回顾
扶贫小额信贷作为精准扶贫的特金融产品，助
推脱贫攻坚。扶贫小额信贷绩效评价不是对扶贫信贷资金的监管，是通过绩效评价提高信贷资金的使用效益和效果，合理评价财政贴息、县建风险补偿金等财政资金使用的有效性，从而进一步提高扶贫小额信贷在金融扶贫过程中的精准性。构建科学合理的扶贫小额信贷资金绩效评价体系，对资金使用过程客观、合理地评价，进而提高资金使用经济效益与社会效益。通过评价扶贫小额信贷资金整个使
用过程，促进扶贫小额信贷的可持续发展，不仅是对脱贫攻坚工作的促进，也是巩固脱贫成果的有力金融手段。
大量的扶贫小额信贷资金审批及拨付过程是否规范高效，使用是否安全合理，需要进行客观有效地评价。绩效评价是对扶贫小额信贷使用过程的评价，对扶贫小额信贷资金的投入、使用、产出、效果整个过程中管理是否规范、操作是否合理进行评价，旨在提高信贷资源配置的效率和效果。绩效评价体系包括投入、过程、产出、效果4个一级指标。投入指标下包括项目立项、资金落实2个二级指标，过程指标下包括财务活动、业务活动2个二级指标，产出指标下包括数量指标、时效指标2个二级指标，效果指标下包括经济效益、社会效益、可持续性、满意度4个二级指标。二级指标下还设有三级指标，共有27个三级指标。绩效评价体系中，每个指标根据所占权重的不同，得分数不同，
基于实例分析的扶贫小额信贷绩效评价研究
———以河北省H 县为例田
婕1，李
涛2，韩雪梅3
（1.河北北方学院，河北张家口075000；2.河北北方学院附属第一医院，河北张家口075000；
3.张家口市公路管理处，河北张家口075000）
摘
要：
资金使用的绩效评价在国内外受到广泛重视，财政性资金的绩效评价更是重中之重。通过大量的实地调研数据，对照绩效评价体系进行绩效评价，在整体评价分析的基础上，重点对失分项进行分析，针对H 县扶贫小额信贷申请贷款比率低、贷款投入的经济效益不高、技能培训及就业指导的效果不理想等问题提出政策建议，以期促进扶贫小额信贷持续发展。
关键词：精准扶贫；扶贫小额信贷；绩效评价中图分类号：F832
文献标志码：A
文章编号：1673-291X （2021）12-0037-03
收稿日期：2020-08-07
基金项目：
河北省创新能力提升计划项目软科学研究专项（20557661D ）作者简介：
田婕（1977-），女，河北蔚县人，财务处科长，高级会计师，从事农村金融、政府会计研究。37--
评价总分为100分，90分及以上为A级，80分及以上为B级，70分及以上为C级，60分及以上为D级，60分以下为E级。
三、H县扶贫小额信贷绩效评价结果
通过对县扶贫办和金融机构的走访，对H县的小额信贷扶贫政策、相关管理制度以及实际信贷情况有了较深入的了解。对信用社对口扶持的行政村农户发放了调查问卷100份，收回调查问卷92份，对调查情况进行了汇总和梳理。作为社会公众，站在独立第三方的角度，对照绩效评价体系，对H县扶贫小额信贷发放过程进行绩效评价，评价结果为良好，得分86.5分。H 县扶贫小额信贷在政策宣传、资金拨付、众满意度等方面效果良好，但也存在一些问题。为针对性地解决问题，对失分项进行以下分析。
（一）申请贷款比率，指标满分为5分
该项为产出中数量指标，衡量申请贷款人数的多少，贷款人数越多，越有利于扶贫小额信贷政策的落地。在国家及省级出台的关于促进扶贫小额信贷健康发展相关管理办法中，也提到促进扶贫小额信贷
政策健康持续发展，就要调动建档立卡户的积极性，使之自愿融入产业发展中来，才能提高建档立卡户脱贫的内生动力。申请贷款比率的稳步提高，是扶贫小额信贷政策持续发展的体现。在进一步完善扶贫小额信贷机制的相关管理办法中提出要以提高建档立卡户获贷率为目标，申请贷款比率是获贷率的前提。该项指标得分为
0分。2017年26000多户的建档立卡户中，申请贷款人数14人，申请贷款比率0.05%，14人全部获得贷款，获贷率100%；2018年21000多户建档立卡户中申请贷款人数639人，申请贷款比率3%，639人全部获得贷款，获贷率100%。申请贷款比率很低，但是呈现出逐年递增的趋势，再结合绩效评价体系中其他指标，说明在政策的执行过程，管理部门和金融机构也在采取措施提高申请贷款比率。
（二）解决就业，指标满分为2分
该项为效果中经济效益指标，指标衡量获得贷款的建档立卡户在生产过程中，对周边农户的影响力和对其他建档立卡户的示范作用。该指标得分越高，说明贷款人的创业能力越强，产生的积极效果越明显。通过对建档立户的问卷调查，建档立卡户贷款主要用于自身农牧业的发展，解决其他农户就业的能力不足，该指标得分0分。
（三）建档立卡户家庭收入增长，指标满分为3分
该项为效果中经济效益指标，指标衡量获得贷款的建档立卡户通过生产性活动取得的收入。扶贫小额信贷的贷款用途是用于建档立卡户的生产经营活动，不得用于婚丧嫁娶等非生产性活动。通过金融支持有劳动能力，有创业意愿的建档立卡户，使其家庭收入增长，尽快脱贫。指标评价标准家庭收入增长大于等于
12000元的为3分，标准设置是建立在建档立卡户退出的标准上的。建档立卡户脱贫的标准为人均年可支配收入在4000元以上，以每户平均3人计算，得分标准为每户家庭收入增长12000元。
该项得分为1.5分。扶贫小额信贷政策规定贷款金额为5万元以下，H县2017年新增扶贫小额贷款68万元，获得贷款人数14人，人均贷款4.85万元。2018年新增扶贫小额贷款231万元，获得贷款人数63人，人均贷款3.67万元，申请贷款的人都是不同的建档立卡户。以最高限额5万元计算，年家庭收入增长12000元，收益率24%。通过调查问卷，建档立卡户的贷款使用方向基本都是农牧业，农牧业的收益率很难有24%这么高。
（四）技能培训及就业指导情况，指标满分为4分
该项为效果中可持续指标，指标主要考察管理部门和金融机构是否开展技能培训和就业指导来提升建档立卡户的生产经营能力。该项得分为2分。金融机构对建档立卡户开展的培训主要是金融知识的培训，以及扶贫小额贷款申请和发放等流程的培训。扶贫办、县、乡镇及村和驻村工作组在贫困村开展
大棚蔬菜种植，蘑菇、马铃薯等优势农作物种植，以及养殖业的技能培训。培训次数较多，涉及内容比较丰富，但培训形式单一，主要是请专业技术人员进行讲解。
四、对H县扶贫小额信贷的改进建议
绩效评价与扶贫小额信贷项目的预期效果相对应，既要重视绩效评价的总体的评分情况，更要重视绩效评价的失分项指标。对照评价体系深度分析失分原因，到问题的症结，提出改进的方向，才能提高扶贫小额信贷资金的使用效益，促进其持续发展。针对H县扶贫小额信贷申请贷款比率低，贷款投入的经济效益不高，技能培训及就业指导的效果不理想等提出建议。
（一）扶贫办等政府部门要探索更有效的技能培训方式
留在农村人员多是年龄较大、文化水平不高的人，这些人员存在认知能力有局限、理解能力不强等问题，如果年龄再偏大一些，记忆力也不是很强。专业技术人员的理论讲解往往效果不是十分明显。培训应更加注重实践能力的提高和实践经验的积累。一是实行农技人员承包责任制。由政府部门建立农技人员承包责任制，选定方向后，政府部门选择相关农技人员进行系统的讲解，全程跟踪培训，可以说是“手把手”地对农户进
38 --
[责任编辑文峰]
行指导。二是建立“走出去”与“请进来”相结合的培训模式。带领有意愿、有劳动能力的人员到自主创业效果较好的农户家中去参观、学习，身边的榜样更能激发农民的生产热情。农技人员的理论知识和农民生产热情的融合，加上金融支持，将推动农户进一步脱贫致富。
（二）鼓励建立农牧业合作社
现阶段，建档立卡户缺乏创业热情且自主创业能力不足，专门针对建档立卡户的扶贫小额信贷政策难以发挥作用。符合贷款条件的人缺乏创业能力，有创业能力的人缺乏资金，由金融机构从金融专业的角度筛选出符合政策支持方向的项目，通过合作社的形式将二者结合起来。符合贷款条件的人带着资金、带着自身的劳动能力加入产业中来，贷款人既是股东又是打工者，建档立卡户融入产业发展中，这与其他的将贷款资金投入到产业中，建档立卡户年底分红的形式有着本质的差别。年底分红的这种形式只是增加了建档卡户的家庭收入，农牧业合作社在为建档立卡户创造经济价值的同时，也促进了其专业技能的提升和社会经验的累积。在促进优势产业项目发展的同时，提高建档立卡户的内生发展力，使其长期受益。
（三）利用大数据推进扶贫小额信贷健康发展
金融机构要将扶贫小额信贷与金融扶贫协调统筹推进，在加大信贷扶持力度的同时，配套服务和设施要一起抓，增强农村支付网点的布设，加强金融知识宣传的力度和广度，促进信用体系的建设，形成金融扶持的全方位与金融机构发展格局的可持续性。尤其利用好大数据、区块链等新技术，来提高扶贫小额信贷的扶贫
绩效。充分利用信息技术，来改变扶贫小额信贷资金的
投入使用和监管方式。上述农牧业合作社的建立，金融机构可以利用大数据对信贷资金使用情况进行跟踪。通过对合作社项目开发及运行进行动态监测和评估，引导信贷资金流向效益好的项目，从而优化资金投入结构，提高扶贫小额信贷资金的使用效益。
（四）多方协作推动农业保险来规避风险贫困地区人才缺乏，人才引进也很困难，这种现状下，贫困地区发展的产业项目多为劳动力密集型项目和产业密集型项目。这些项目受气候条件和经济形势的影响很大，一旦出现气候异常、自然灾害及经济周期波动等，项目收益必然受到影响。自然环境及经济形势带来的风险，可以通过政府、保险和农户的协作，来降低和规避。政府应该大力推进农业保险，国家已经将农业保险属性定位为政策性保险。政府作为农业保险政策的引导者，要加大农业保险的财政投入力度，同时要做好农业保险的政策宣传，增加农民对农业保险参与的积极性。农业保险公司要优化保险流程，简化参保和理赔手续，应赔尽赔，并要赔付及时。
2020年2月29日，
河北省全部贫困县摘帽脱贫。为了巩固脱贫成果，河北省出台政策“摘帽不摘责任，摘帽不摘政策，摘帽不摘帮扶，摘帽不摘监管”，扶贫小额信贷在精准防贫方面，支持政策不变、力度不减，从精准防贫视角对这些地区的扶贫小额信贷进行绩效评价，并分析评价结果，提出改进建议，对于提高扶贫小额信贷使用效益，防止防贫、巩固脱贫成果持续发挥效应等具有很强的应用价值。
参考文献：
[1]中国人民银行鄂尔多斯市中心支行课题组.乡村振兴视角下金融扶贫的发展和路径选择[J].北方金融，2020，（1）：98-101.
[2]邵亚萍.扶贫小额信贷助力脱贫研究[J].海南金融，2019，（7）：62-66.
农业银行小额贷款[3]田婕，陶小平.农村民间金融发展现状及发展前景分析[J].会计之友，2011，（4）：38-39.
Research on Performance Evaluation of Poverty Alleviation Microfinance Based on Case Analysis
———Take H County of Hebei Province as an Example
TIAN Jie 1，LI Tao 2，HAN Xue-mei 3
（1.Hebei North University ，Zhangjiakou 075000，China ；2.The First Affiliated Hospital of Hebei North University ，Zhangjiakou 075000，China ；
3.Zhangjiakou Highway Management Office ，Zhangjiakou 075000，China ）
Abstract ：The performance evaluation of the use of funds has received extensive attention at home and abroad ，and the performance evaluation of fiscal funds is even more important.Through a large amount of field research data ，the performance evaluation is carried out against the
performance evaluation system.Based on the overall evaluation and analysis ，the analysis is focused on the missing items.The low rate of loan application for poverty alleviation microcredit in H County and the low economic benefit of loan investment ，The effects of skills training and
employment guidance are not satisfactory ，etc.，put forward suggestions and policy recommendations to promote the sustainable development of poverty alleviation microfinance.
Key words ：targeted poverty alleviation ；poverty alleviation microfinance ；performance evaluation
39--
版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。
发表评论