内部控制管理手册
XXXXXXXXXXXX有限公司
内部控制管理手册
版次：2011年第一版
编制：内控工作组
审核：内控管理委员会
批准：XX

1 前言
1.1 概述
1.1.1手册编制的意义和目的
XX有限公司（以下简称公司）作为XX集团（以下简称集团）控股子公司，为提高公司内部控制管理水平，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，特编制《内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保公司从思想上提高管理水平，增强风险防范能力，保证公司协调、持续、快速发展。
本手册的实施对完善企业内部控制制度，进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。
1.1.2内部控制目标
内部控制目标：通过内部控制体系的建设、实施与完善，分析现有业务流程，评价控制措施的充分性、适宜性和有效性，通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化与梳理，保证公司的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，最终形成具有自身特的企业文化，并促进公司发展战略的实现。
1.1.3遵循的基本原则
⏹合法、合规性原则
合法合规性是指企业内部控制必须符合国家的法律法规。
⏹全面性原则、系统性原则
内部控制贯彻决策、执行和监督全过程，覆盖公司各部门的各种正式运行的业务和发生的事项。公司的每一位员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的业务实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
内部控制使各部门、各岗位形成较为系统的既制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现公司内部控制的总体目标。
⏹制衡性原则
港口业务管理
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，
同时兼顾运营效率。内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别要明确部门、岗位之间的职责，管理授权要适度、明确。

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