企业在银行存款应遵守的规定有哪些
企业在银⾏存款应遵守的规定有哪些
企业存款是⼯业、商业、粮⾷、外贸等各类企业在银⾏的存款。企业在银⾏存款应遵守的规定有哪些？下⾯店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
企业在银⾏存款应遵守的规定有哪些
银⾏存款就是企业存放在银⾏或其他⾦融机构的货币资⾦。按照国家有关规定，凡是独⽴核算的单位都必须在当地银⾏开设账户。企业在银⾏开设账户以后，除按核定的限额保留库存现⾦外，超过限额的现⾦必须存⼊银⾏；除了在规定的范围内可以⽤现⾦直接⽀付的款项外，在经营过程中所发⽣的⼀切货币收⽀业务，都必须通过银⾏存款账户进⾏结算。
按照国家《⽀付结算办法》的规定，企业应在银⾏开⽴账户，办理存款、取款和转账等结算。企业在银⾏开⽴⼈民币存款账户，必须遵守中国⼈民银⾏《银⾏账户管理办法》的各项规定。
1、银⾏存款开户的有关规定
银⾏存款账户分为：
(1)基本存款账户
金融机构有哪些(2)⼀般存款账户
(3)临时存款账户
(4)专⽤存款账户
基本存款账户是企业办理⽇常结算和现⾦收付的账户。企业的⼯资、奖⾦等现⾦的⽀取，只能通过基本存款账户办理；⼀般存款账户是企业在基本存款账户以外的银⾏借款转存、与基本存款账户的企业不在同⼀地点的附属⾮独⽴核算单位的账户，企业可以通过本账户办理转账结算和现⾦缴存，但不能办理现⾦⽀取；临时存款账户是企业因临时经营活动需要开⽴的账户，企业可以通过本账户办理转账结算和根据国家现⾦管理的规定办理现⾦收付；专⽤存款账户是企业因特定⽤途需要开⽴的账户。⼀个企业只能选择⼀家银⾏的⼀个营业机构开⽴⼀个基本存款账户，不得在多家银⾏机构开⽴基本存款账户；不得在同⼀家银⾏的⼏个分⽀机构开⽴⼀般存款账户。
企业在银⾏开⽴账户后，可到开户银⾏购买各种银⾏往来使⽤的凭证(如送款簿、进账单、现⾦⽀票、转账⽀票等)，⽤以办理银⾏存款的收付款项。
企业除了按规定留存的库存现⾦以外，所有货币资⾦都必须存⼊银⾏，企业与其他单位之间的⼀切收付款项，除制度规定可⽤现⾦⽀付的部分以外，都必须通过银⾏办理转账结算，也就是由银⾏按照事
先规定的结算⽅式，将款项从付款单位的账户划出，转⼊收款单位的账户。因此，企业不仅要在银⾏开⽴账户，⽽且账户内必须要有可供⽀付的存款。
2、银⾏结算纪律
企业通过银⾏办理⽀付结算时，应当认真执⾏国家各项管理办法和结算制度，单位和个⼈办理⽀付结算，不准签发没有资⾦保证的票据或远期⽀票，套取银⾏信⽤；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银⾏和他⼈资⾦；不准⽆理拒绝付款，任意占⽤他⼈资⾦；不准违反规定开⽴和使⽤账户。
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