财务软件中的资产负债表公式
资产负债表、损益表计算公式
1．资产负债表 计算公式
J_QCYE(10l,1)的含义是：现金1月份借方的期初余额,括号中逗号前面的科目代码(10l为现金的科目代码),逗号后面的是月份。一般科目代码不用背,在科目树中可以查到。在年初数中要设置月份为1月份,期末数中不设置月份。
年  初
期  末
货币资金
=J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+
J_QCYE(109,1)
货币资金
=J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109)
短期投资=J_QCYE(11l,1)
短期投资=J_QMYE(111)
应收票据=J_QCYE(112,1)
应收票据=J_QMYE(112)
应收账款=J_QCYE(113,1)
应收账款=J-QMYE(113)
减：坏账准备=D_QCYE(114,1)
减：坏账准备=D_QMYE(114)
应收账净额=C9-C10
应收账净额=D9-D10
预付账款=J_QCYE(115,1)
预付账款=J_QMYE(115)
其他应收款=J_QCYE(119,1)
其他应收款=J_QMYE(119)
存货
=J_QCYE(123,1)+J_QCYE(129,1)+J_QCYE(133,1)+J_QCYE(137,1)+J_QCYE(401,1)+J_QCYE(128,1)+J_QCYE(131,1)+J_QCYE(135,1)+J_QCYE(138,1)+J_QCYE(121,1)
J_QCYE(121,1)
存货
=J_QMYE(123)+J_QMYE(129)+J_QMYE(133)+J_QMYE(137)+J_QMYE(401)+J_QMYE(128)+J_QMYE(131)+J_QMYE(135)+J_QMYE(138)+J_QMYE(121)
待摊费用=J_QCYE(139,1)
待摊费用=J_QMYE(139)
预提费用=D_QCYE(231,I)
预提费用=D_QMYE(231)
流动资产合计
=C6+C7+C8+C1l+C12+C13+C14+ C15+  C17+Cl8
流动资产合计
=D6+D7+D8+Dll+D12+D13+D14+D15
+D17+D18
长期投资=J_QCYE(l51,1)
长期投资=J_QMYE(151)
固定资产原价=J_QCYE(161,1)
固定资产原价=J_QMYE(161)
减：累计折旧=D_QCYE(165,1)
减：累计折旧=D_QMYE(165)
固定资产净值=C23-C24
固定资产净值=D23-D24
固定资产清理=J_QCYE(166,1)
固定资产清理=J_QMYE(166)
在建工程=J_QCYE(169,1)
在建工程=J_QMYE(169)
固定资产合计=C25+C26+C27
固定资产合计=D25+D26+D27
无形资产=J_QCYE(171,1)
无形资产=J_QMYE(171)
递延资产=J_QCYE(181,1)
递延资产=J_QMYE(181)
无形及递延资产合计=C31+C32
无形及递延资产合计=D31+D32
资产合计=C19+C12+C29+C33+C35+C37
资产合计=D19+D12+D29+D33+D35+D37

2、负债及所有者权益计算公式
年  初
期  末
短期借款=D_QCYE(201,1)
短期借款=D_QMYE(201)
应付票据=D_QCYE(202,1)
应付票据=D_QMYE(2021
应付账款=D_QCYE(203,1)
应付账款=D_QMYE(203)
预收账款=D_QCYE(204,1)
预收账款=D_QMYE(204)
其他应付款=D_QCYE(209,1)
其他应付款=D_QMYE(209)
应付工资=D_QCYE(21l,1)
应付工资=D_QMYE(211)
应付福利费=D_QCYE(214,1)
应付福利费=D_QMYE(214)
未交税金=D_QCYE(221,1)
未交税金=D_QMYE(221)
未付利润=D_QCYE(223,1)
未付利润=D_QMYE(223)
其他未交款=D_QCYE(229,1)
其他未交款_DQMYE(229)
预提费用=D_QCYE(23l,1)
预提费用=D_QMYE(231)
流动负债合计=SUM(G6：G19)
流动负债合计=SUM(H6：H19)
长期借款=D_QCYE(241,1)
长期借款=D_QMYE(241)
长期负债合计=SUM(G23：G26)
长期负债合计=SUM(H23：H26)
实收资本=D_QCYE(301,1)
实收资本=D_QMYE(301)
资本公积=D_QCYE(311,1)
资本公积=D_QMYE(311)
盈余公积=D_QCYE(313,1)
盈余公积=D_QMYE(313)
未分配利润=D_QCYE(321,1)-D_QCYE(322,1)
未分配利润=
D_QMYE(321)-D_QMYE(322)
所有者权益合计=SUM(G31:G34)
所有者权益合计=SUM(H31:H34)
负债及所有者权益合计=
    G2O+G27+G29+G35
负债及所有者权益合计=
    H2O+H27+H29+H35
3、  损益表
    项    目
行次
    本年累计数
一、产品销售收入
1
=DFE(501)
=DJGE(501)
  减：产品销售成本
2
=JFE(502)
=JLJE(502)
      产品销售费用
3
=JFE(503)
=JLJE(503)
产品销售税金及附加
4
=JFE(504)
=JLFE(504)
二、产品销售利润
7
=C5-C6-C7-C8
=D5-D6-D7-D8
  加：其他业务利润
9
=DFE(511)-JFE(512)
=DLJE(511)-JLJE(512)
  减：管理费用
资产负债表公式
10
=JFE(521)
=JLJE(521)
    财务费用
11
=JFE(522)
=JLJE(522)
    其中：利息支出
12
    汇总损益
13
三、营业利润
14
=C9+ClO-C11-C12
=D9+D1O-D11-D12
    加：投资收益
15
=DFE(531)
=DLGE(531)
      营业外收入
16
=DFE(541)
=DLJE(541)
减：营业外支出
17
=JFE(542)
=JLJE(542)
    以前年度损益调整
18
四、利润总额
20
=C15+C16+C17-C18+C19
=D15+D16+D17-D18+D19
    减：所得税
21
=JFE(543)
=JLJE(543)
五、净利润
22
=C20-C2l
=D20-D2l
4．函数说明表
    函数名称
    函数含义
    出现处
    所属报表
    J_QCYE
  借方期初余额
年初数
资产负债表
    D_QCYE
  贷方期初余额
    J_QMYE
  借方期末余额
期末数
    D_QMYE
  贷方期末余额
    JFE
    借方发生额
本月数
损益表
    DFE
    贷方发生额
    JLJE
  借方累计发生额
本年累计数
    DLJE
  贷方累计发生额
C5-C6-C7-C8
公式含义：c5单元格中的数据减去C6单元格中的数据减去C7单元格中的数据减去C8单元格中的数据
5．函数表达式填写四步法
● 选中目标单元格,打开函数引导窗口：
● 根据科目代码判断借(J)还是贷(D)：
● 年初数选“期初余额(QCYE)”,期未数选“期末余额(QMYE)”
● 选择函数,填写科目代码和月份。年初数选1月份，期末数不选月份
●
函数选择助记表
科目代码
科日名称
余额方向
年初数公式
期末数公式
以1开头
除坏账准备和累计折旧以外的所有资产类科目
借
借_期初余额
J_QCYE
借_期末余额
J_QMYE
114
坏账准备
贷
贷_期初余额
D_QCYE
贷_期末余额
D_QMYE
165
累计折旧
贷
贷_期初余额
D_QCYE
贷_期末余额
D_QMYE
以2开头
除递延税款以外的所有负债类科目
贷
贷_期初余额
D-QCYE
贷_期末余额
D_QMYE
270
递延税款
借
借_期初余额
J_QCYE
借_期末余额
J_QMYE

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